2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
与2009年财务规划议程中的大多数项目一样，您的遗产计划正处于转变之中。今年，遗产税减免从2008年的200万美元跃升至每人350万美元。根据现行法律，遗产税将在2010年完全废除，但仅在2011年以较低的豁免回归，尽管许多人认为在废除生效之前法律将会改变。这种不确定性出现在股票和房地产价值显着下降的时候。如果有时间审查您的遗产计划，那就是2009年。
遗产规划税务问题2009年
虽然这些税收规定的限制可能会有所变化，但请确保您了解它们的工作方式以及如何最好地将其应用于您自己的情况。
- 2009年的房地产税豁免为350万美元（夫妇为700万美元），允许您将部分或全部房产免税。
- 终身免税礼品适用于有兴趣在其一生中无需缴纳赠与税的大量礼品（最高100万美元）的个人。终身免税与遗产税免税有关，因此作为终身免税礼税一部分的任何金额减少了您死后可以免除遗产税给受益人的金额。
- 免税礼品允许您每年给予一定数量（2009年为13,000美元;夫妇为26,000美元）给您所需的人数，而不会触发赠与税。这是一种无限制的赠送策略，与其他任何一种豁免无关，所以一定要每年充分利用这种“免费赠品”。
遗产规划清单
因为您努力为您的家人和亲人创造安全舒适的生活方式，所以您需要制定并维护一个遗产计划，以便您最大限度地减少遗产税，并为您关心的人保留更多资产。
使用此清单来评估您的房地产计划今天的位置 - 或作为与房地产规划专业人员讨论的起点。
第1部分 - 传达你的愿望
| 是 | 没有 |
| 你有遗嘱吗？ | |
| 你有没有指定遗嘱执行人和受托人？ | |
| 您是否考虑过生活信托以避免遗嘱认证？ | |
| 是 | 没有 |
| 在发生灾难性疾病或残疾的情况下，您是否考虑过生前遗嘱或医疗保健代理人？ |
第2部分 - 保护你的家人
| 是 | 没有 |
| 您是否会为未成年子女命名为监护人？ | |
| 你有适量的人寿保险吗？ | |
| 您是否考虑过各种信托选择（例如，生活，可撤销，不可撤销，人寿保险）？ |
第3部分 - 减税
| 是 | 没有 |
| 如果你结婚了，你是否正在充分利用无限制的婚姻遗产税减免？ | |
| 您（和您的配偶）是否向家庭成员赠送礼品，这些礼品可以利用年度礼品税减免，即2009年的13,000美元（夫妇为26,00美元）？ | |
| 您是否考虑过罗斯IRA，在某些情况下允许您将资产转让给继承人免税？ |
2009年的遗产税免税额为350万美元（已婚夫妇为700万美元）。根据现行法律，遗产税将于2010年废除，排除金额计划在2011年恢复至100万美元。
本文由标准普尔制定，并非旨在为任何个人提供具体的投资建议或建议。
