2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
自1997年成立以来，2010年将成为罗斯IRA账户中最激动人心的一年。许多基本规则和贡献限制已经持续，但创造大部分炒作的是2010年罗斯IRA转换事件。没有改变的一件事是通过向罗斯爱尔兰共和军捐款而在退休时等待你的免税资金。再来一次： 免税货币 。为了那些尚未开设罗斯IRA账户的人的利益，我重申了这一点。不用多说，让我们来看看2010年罗斯爱尔兰共和军的一些关键规则。
这是有关的更新帖子 罗斯爱尔兰共和军2011年规则 。一探究竟！
1. 2010 - 2011年的贡献限额
贡献限制一直保持在 $5,000 2010年和2011年。你是50岁以上吗？追赶贡献仍然存在 $1,000 共计 $6,000 。是否罗斯IRA限制将在明年增加，所以请继续关注，敬请关注。
| 贡献年份 | 49岁以下 | 50岁以上（追赶） |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $6,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 |
| 2016 | $5,500 | $6,500 |
| 2017 | $5,500 | $6,500 |
| 2018 | $5,500 | $6,500 |
2. 2010年是强大转换年
如果您还没有听说过2010罗斯IRA转换活动，那么您之前显然没有访问过我的博客。没关系，我原谅你。
虽然2010年是您可以转换的实际年份，但是要求的收入可以推迟到2011年和2012年。期望绝大多数人可以利用这一点，美国国税局已经就如何征税制定了特殊规定。支付。美国国税局已授予您选择将2011年转换金额的50％作为收入以及2012年剩余的50％。请记住，这是 仅在2010年 。 2010年之后，税收将全部在未来一年全额支付。
3.“收回”规则
如果您计划将您的传统IRA和401k转换为Roth IRA，我建议您尽快完成，原因如下：1。市场仍处于恢复阶段，当您的账户余额较低时，您可以从转换中获益支付较低的所得税。 2.如果该策略适得其反，您可以随时进行罗斯IRA重新定性，更好地了解转换“收回”。重新定性允许您完全反转转换。如果市场再次陷入困境，或者如果您的收入意外增加，这将使您的纳税义务超过与国税局分享的情况，则可能出现这种情况。你有直到 日历年10月15日 在你转换为重新定性的一年之后。对于2010年，那将是2011年10月15日。
4.淘汰限制增加了……几乎没有
当谈到罗斯爱尔兰共和军时，外面的工资收入者在淘汰限制中没有得到很多帮助。单一申报者没有任何改进，而联合申报者则增加了高达1,000美元的底部和顶部范围。不过不用担心，你可能仍然很幸运（参见#5）。
罗斯IRA 2011年淘汰赛
再次淘汰限制确实在2011年有所增加，但几乎没有。今年的限额增加了1,000至2,000美元。
对于罗斯个人退休账户，年度修正调整后总收入（MAGI）超过107,000美元的单一纳税人开始看到他们的缴费限额减少，直到122,000美元完全消失。已婚备案共同投资者的供款限额为169,000美元至179,000美元。 （你可以看到去年的限制）。
罗斯IRA-逐步淘汰但没有淘汰
许多人过去几年都想利用罗斯IRA，但不能因为他们超过罗斯IRA淘汰限制。然后许多人选择了传统爱尔兰共和军的税前替代品。传统IRA的唯一问题（除了在退休时缴纳税款）是在某些收入限制之后，您不再获得减税以减免税收。你仍然可以获得税收递延增长，但就是这样。
如果您是公司计划的积极参与者（每年增加或累积福利），并且在2009年作为单一纳税人赚取超过65,000美元（或作为已婚联合纳税人的109,000美元），那么您将被取消完全扣除的资格。你剩下的就是不可扣除的IRA。
介绍不可扣除的IRA
在过去，没有任何关于不可扣除的IRA的吸引力。随着2010年即将到来，不可扣除的IRA已经成为一种非常受欢迎的工具，允许高收入者进入罗斯爱尔兰共和军 - 一种“后门”的方式。高工资收入者可以为不可扣除的IRA做出贡献，其唯一的目的是在2010年转换它。
通过为不可扣除的IRA做出贡献，您将只负责支付从现在开始直到2010年转换为止所获得的收益。如果2009年将是第一年的贡献，那么除非您碰巧选择百万分之一，您的纳税义务应尽量减少。
6.大学储蓄作为备份
传统上，罗斯IRA用于储蓄退休……..，对吗？许多人不知道有一项规定允许您退出罗斯IRA以支付“合格的高等教育”费用，同时避免提前10％的提款罚款。 （这与收入有关，您可以随时提取您的捐款）。 谁适合这个？ 529大学储蓄计划是一种优越的储蓄方式，但如果你在退休储蓄方面落后，那么这种策略可能适合你。最好是在罗斯与可能永远不会被使用的大学储蓄计划中占用额外的储蓄。
7.直接翻转从401k到Roth IRA的Just Got Easier
在2010年之前，尝试将401k转换为罗斯IRA是一件痛苦的事。首先，您必须设置传统的IRA，然后将401k转换为传统的IRA。然后你必须开立一个罗斯IRA账户，然后完成转换文件。转换完成后，您将关闭传统IRA，因为不再需要它。 （所有的文书工作都没有。）但那时候就是现在。在2010年，您将能够直接将您的401k翻转到罗斯IRA并绕过不必要的中间步骤。减少文书工作让我成为一个快乐的露营者。
这就是2010年罗斯爱尔兰共和军的规则。如果你还没有这样做，那么就去开一个罗斯爱尔兰共和军，让你免税的窝蛋。相信我。你以后会感谢你做的🙂
*可能适用限制，处罚和税收。除非符合某些标准，否则罗斯IRA所有者 必须年满59岁或以上并且在允许免税提款之前已持有IRA 5年。
由杰森约克摄影的照片（无耻的最好的朋友插件）。
