2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
问任何财务顾问大约72吨，我打赌你会看到他们畏缩。
这不是一种流行的计划方法，主要是因为它有很长的限制，如果违反，你会导致严厉的惩罚。
客户不喜欢支付罚款。顾问不喜欢他们的客户支付罚款。 72（t）有可能，如果做错了，客户可以支付大量的罚款。看看为什么我们畏缩约72（t）？
有些人可能不知道72（t）是什么。如果你不打算 早退休 （在60岁之前），然后跳过这篇文章再回来一天。 🙂
如果您处于财务状况，提前退休，并且您的大部分资产都在退休账户中，则72（t）可能对您有所帮助。我们来看看吧 72（t）早期分配规则 .
什么在Heck是72（t）？
大多数情况下，当你在59½之前拿到退休账户的钱时，你会被评为普通所得税最高的10％罚款。一个例外（其他包括：首次购房，大学学费支付，残疾）是72（t）分配，是“基本上相等的定期付款”。
像泥一样清楚？我是这么想的。继续……
了解更多 如何退出您的IRA罚款
美国国税局如何考虑72（t）？
美国国税局计算你的“ 大致相等的定期付款 “通过使用美国国税局确定的三种方法之一，然后在特定时间段内按照既定时间表付款。
您需要将这些付款用于5年或当您转到59 1/2时，以较晚者为准。
例如，如果您在52岁时开始支付，那么您必须这样做8年。从57岁开始的人必须这样做，直到62岁。
72（t）现实生活中的例子
在我担任财务规划师的10年里，我只执行了几次72（t）。令人担忧的是，你必须锁定你的提款率至少5年，这比大多数顾问对我所说的更为舒适。
最近，我有一个潜在的新客户从他的工作中获得了早期买断，并考虑使用72（t）作为他的部分IRA。以下是一些细节（名称和一些数据已因隐私问题而更改）。
保罗出生于8/21/55和720,000美元，他将从雇主那里一次性分发。他想从57.3-62.3岁开始做72（t）。他每个月需要大约2000美元，直到63.5，他将剩余部分用于爱尔兰共和军。保罗的401k也有14万美元。
72（t）分布如何工作
72（t）计划必须在第一次分配之日起5年后修改，对于那些在5年期限完成之前达到59.5的人。然而，目前尚不清楚保罗是否计划从雇主计划或翻滚IRA中获得72t分配。
如果需要72（t）计划，最好的方法是从计划到滚动IRA进行直接展期，确定每年使用摊销计划生成24k所需的IRA余额，然后将该金额转移到第二个IRA并启动计划。
原始的翻滚IRA可用于紧急需求，以防止72t计划在需要更多资金时被破坏。雇主计划不提供72（t）支持，可能不提供灵活的分发。如果由于行政错误导致资金过多，他们也不会允许资金回滚。
注意 ：如果保罗在年度达到55或更晚的时候与赞助合格计划的雇主分开服务，直接从计划中获得的分配不会受到处罚，可以避免72t计划。
但为了实现这一目标，该计划必须允许灵活分配，直到5年期结束。如果该计划需要一次性付款，即使罚款不适用，一年内分配120,000将会增加他的边际税率，这可能会花费超过10％的罚款。如果需要一次性付款，那么在开始72（t）计划之前应该直接向IRA进行滚动。
你们中的一些人可能正在考虑启动72（t）分发。 72（t）分配需要仔细规划和考虑。
在锁定这些付款之前，您可能需要探索一些替代方案：
72（t）分配方案
只因为你可以，并不意味着你应该。绝对要看看你是否可以（应该）先做其他事情。
这里有一些例子。
早点离开你的工作
如果你在一年的1月1日离开你的工作，你55岁（某些政府机构50岁），你可以免除你的公司退休计划的一次性分配。注意我说退休计划而不是爱尔兰共和军。一旦你进入IRA，就会失去这个机会。
考虑将一部分资金留在退休计划中作为预防措施。或者您可以从计划中一次性分配并支付税款并将其存放在高利息储蓄账户中以用于紧急情况。请记住，您将支付该分配的普通所得税。
Dont Foget关于税后贡献
您还可以利用您的401k，不可扣除的IRA捐款或向您的Roth IRA缴纳税款后的税款。锁定付款之前，请先考虑这些免罚款选项。
净未实现增值
甚至比72（t）更大的秘密是NUA。 Noo-uhh你问的是什么？嗯，它是Net Unrealized Appreciation的首字母缩写。得到它？不这么认为。 NUA属于您在退休计划中可能具有极低成本基础的雇主股票。
你可能是在他们上市之前就开始为公司工作的幸运儿之一，你已经看到你的公司股票加倍并且分成了你可以计算的更多倍。如果您在您的股票上使用NUA，您将只是在基础上受到惩罚，而不是股票的总价值。
例如，如果您的公司股票价值为100,000美元，但您的股票基础仅为20,000美元，如果您提前购买，如果您的价格低于59½，那么您只会被罚款20,000美元。当您决定清算时，剩余收益（80,000美元）将作为长期资本收益征税，而不是普通收入。这可能是税收的15％到35％之间的差异，具体取决于您的税率。
警告！ 一旦您将雇主库存转入IRA，您就会丧失NUA。
这些只是在提交72（t）分配规则之前可以探索的一些替代方案。
最后的召唤
无论客户和我是否打算做72（t），判决仍然没有结果。因为他的401k金额很高，他的妻子也有一个名义上的401k（上面没有提到）;我建议先用这笔钱。
由于他提前退休，他可以避免10％的提前退出罚款，只要这笔钱是从他的401k分配的。一旦你向IRA进行401k翻转，就会失去该选项。
出于好奇，我去了Bankrate.com并使用他们的72t计算器来了解我们可以用他的退休账户获得多少钱。以下是其中一些结果。
以下是使用72（t）从IRA撤出的样本金额。注意利率为2.48％。这笔金额已经输入了Bankrate的计算器。您有能力选择自己的利率，但要小心。您希望根据当前市场和经济状况选择正常且可持续的利率。
你早退休了吗？您愿意在5年内执行72（t）分配吗？
