问GFC 005：如果税率会更高，税务递延账户是否有意义？

2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41

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你还在等什么？现在问你的问题！

我可能一直在等待我的整个职业生涯，有人问这个问题，有人终于有了！ GFC读者Ron M.问了以下问题：

如果我们认为未来税收会更高，那么投资税收递延账户是否有意义？我喜欢ROTH背后的想法，但贡献非常有限。你会如何建议那个位置的人？

- 罗恩M.

谢谢罗恩，这是一个很突出的问题。

一般的假设是，我们在工作和更高的税率范围内通过税收递延账户存钱。然后，当我们处于较低的税率时，我们退休时取款。

但这种假设可能并非如此，当然不适合所有人。

毕竟，现在你依靠薪水生活，但是当你退休时，可能会有社会保障，养老金收入，退休储蓄收入，甚至是工作或企业的一些收入。

无论哪种情况都可能让你处于退休后处理税率高于现在面临的税率的境地。

如果是这样，税收递延账户是否有意义？

延税与免税

在日常的基础上，我不确定每个人都完全理解两者之间的区别。 延税 意味着税收的评估和支付推迟到以后的日期。 免税 意味着没有税收。当人们为他们的避税退休计划提供资金时，我不确定这种差异是否完全受到重视。

除罗斯个人退休账户外，几乎所有其他的避税退休计划都是延税的。这是一个很好的协议，因为你的捐款是免税的，投资收益在计划中累积而没有直接的税收后果。但是，对于您的捐款和计划中的投资收益，税收将到期的那一天将到来。当你退休的那一天，你将开始进行计划分配。

关键是，除了罗斯个人退休账户外，没有免税退休计划在您退休时实际上为您提供真正的免税提款。这意味着您实际上正在将税务责任重新加载或延期至未来日期。

当我们假设在达到退休年龄时我们将处于较低的税率范围时，我们真的在猜测。事实上，我们不知道当时的税率是多少，甚至不知道我们自己的个人收入和税收情况。

回到罗恩的问题，我们需要明确确定延税和免税之间的区别。大多数退休计划只会延税。如果我们处于更高的收入状况，他们将无济于事。

将在退休时征税的账户

我认为退税计划中延税与免税之间的混淆很大程度上是因为大多数退休计划在建立退休计划时都具有令人难以置信的税收优惠。捐款不仅可以免税，而且投资收益活动不会产生直接的税务责任。

在这种情况下，很容易混淆这些账户的最终税收状况。

但正如我已经说过的，大多数退休计划都是延税，而不是免税。该清单包括：

• 401（k）计划
• 403（b）计划
• 457计划
• 传统的IRA
• 简单的IRA
• SEP IRA
• Solo 401（k）计划

传统的固定福利计划也是应纳税的，尽管越来越少的人被他们所覆盖。

关键是，你可以在这些计划的一个或组合中积累相当多的财富。捐款的税收减免和投资收益的税收延期使得这种可能性更大。但是，如果您以100万美元或更多的价格退休，那么当您开始分配时，您可能会看到沉重的纳税义务。

使这一点复杂化的事实是，在某些时候，您将需要开始从计划中获取分配。事实上，一项称为必需的最低分配或RMD的规定意味着一旦你年满70 1/2，你将被要求开始从你的计划中获得分配。

如果你等了很长时间才开始分发，你的计划可能比你现在想象的要大。由于RMD将根据预定的IRS公式计算，您将无法减少分配以降低您的所得税负债。

可以毫不夸张地说，大型延税退休储蓄计划是潜在的定时炸弹，至少在所得税负债方面如此。

在退休中免税的账户

幸运的是，有些方法可以为退休储蓄实际上是免税的，而不仅仅是延税。

有几次我提到罗斯爱尔兰共和军是一个例外，它确实是。罗斯爱尔兰共和军的工作方式与传统的爱尔兰共和军非常相似，每年可以提供高达5,500美元（如果您年满50岁或以上，则可获得6,500美元），并且其投资收益可以延税（这只有在您提早采取的情况下才有意义分配，作为收入 将 如果你这样做，应征税）。

但罗斯爱尔兰共和军在三个非常重要的方面脱离了传统的爱尔兰共和军：

1. 您对罗斯个人退休账户的捐款不能免税，
2. 事实上，罗斯爱尔兰共和军的分配 免税，如果你至少59岁半，并参与了至少五年的计划，并且
3. 罗斯IRA不要求RMD，这意味着计划的分配不会增加您的纳税义务（罗斯是唯一不受RMD限制的税收优惠退休计划）

如果您预计会有一个非常大的退休投资组合，罗斯IRA是一个出色的税收多元化和虚拟必备账户。

除了罗斯个人退休账户外，您还可以在专门的退休计划之外为退休储蓄。这意味着在常规应税投资账户中存储股票，共同基金，交易所交易基金或房地产投资信托的资金。

对这些账户的贡献不会减税，也不会延迟投资收益税。但由于这笔钱是在税后累积的，你可以随时撤回 - 包括退休 - 而不增加你的纳税义务。

最佳策略：为任何事做好准备！

罗恩问，如果退税时税率会更高，那么延税账户是否有意义。在我看来，他们会，但我们也需要在最广泛的意义上考虑这个问题。

部分原因我认为，即使税收增加，税收递延账户仍然有意义，我们无法知道这是否会产生结果。我们试图在这里预测未来，这是永远无法做到的。如果您的税率较低，有税收递延账户会让您做好充分准备。我们不能低估这种可能性。

最终，最好的策略是平衡，这意味着要为任何一种结果做好准备。

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如果您有延税帐户，退休时您将为降低税率做好准备。但考虑到当时利率可能更高的可能性，您还应该将混合中的免税投资包括在内。

那肯定应该从罗斯爱尔兰共和军开始。是的罗恩，对该计划的贡献很低，但您可以随时将其他延税退休账户转换为罗斯个人退休账户，从而大幅增加账户的规模。

您还可以使用退休计划之外的常规应税投资来补充您的罗斯IRA账户。是的，这些计划的收入将继续征税，但您的提款不会。您可以随时从这些帐户中取钱，而不会产生纳税义务。

所以对Ron的问题的简短回答是 为退休时的较高和较低税率做好准备。 这意味着同时享受延税和免税储蓄。有了这个策略，无论发生什么，你都不会失败。