2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
你对所有可用的退休计划感到困惑吗？有很多，每种类型的计划都有变化。
我将通过仔细查看每个退休计划来帮助您选择最佳退休计划。
也许你即将开始一个计划，或者你甚至可能考虑考虑两个或更多 - 这几乎不寻常。
我们将为您提供各种计划的亮点，以及您需要注意的一些缺点。
个人退休账户（IRAs）
爱尔兰共和军是所有避税退休计划中最基本的。它不仅是最容易设置和管理的计划，而且几乎任何有收入的人都可以使用它。它也可以作为一种东西 目的地帐户， 因为几乎所有其他退休计划都可以合并为一个，通常使所有者能够逃避因转期而产生的直接税务后果。
另一个卖点是IRA是完全的 自我导向。与雇主赞助的计划（通常将您的投资限制在少数共同基金或交易所交易基金（ETF））不同，IRA可以存放在一个大型投资经纪账户中，几乎可用于所有可用的资产类别。
这包括个人股票，债券和其他固定收益工具，基金，期权，商品和房地产投资信托（REITs）。大多数雇主赞助的计划都不提供接近这么多选择的任何东西。
有一个非常短的禁止IRA投资清单，否则你可以投资其他任何东西。捐款必须在日历年之后的纳税申报日期（如2017年4月15日，2017年）进行。
不仅有一种类型的IRA。 IRA有三种主要类型：
传统的IRA
这是最常见的IRA类型。它允许您每年向该计划捐赠高达5,500美元（如果您年满50岁或以上为6,500美元），并从您的所得税中扣除该贡献（如果您受到雇主资助的退休计划的保障，则有限制 - 请参阅IRA表如下）。
您的IRA在递延税基础上增长，并且在您开始从计划中分配之前不会征税。如果您的年龄超过59 1/2，这些提款将按普通所得税率征税，一旦退休，税率应该更低。如果您在59 1/2之前提款，他们不仅需要缴纳普通所得税，还需要提前10％的提款罚款。
爱尔兰共和军的税收递延方面有多大价值？
假设您每年投资5,500美元，即10％，您的联邦和州所得税税率合计为30％。这意味着您的投资收益的税后回报率实际为7％。 20年后 您的投资将增至233,367美元。
现在让我们说你在IRA每年投资5,500美元，而不是10％。由于税收延期，您的投资活动将不需缴纳所得税;您将获得10％的投资回报的全部好处。 20年 您的投资将增至330,763美元。
通过IRA账户进行储蓄和投资，您可以在20年内获得并保留超过97,000美元，而不是通过应税投资账户进行储蓄和投资！
配偶爱尔兰共和军
如果您是非工作配偶，即使您没有收入，您也有资格获得配偶爱尔兰共和军的资格。只要您的配偶获得足够的收入来支付您的IRA，以及他或她的IRA，您就可以为自己的IRA做出贡献。
例如，假设您的配偶每年收入5万美元，而您根本没有收入。您和您的配偶每年可以以5,500美元的价格为您自己的IRA做出贡献。每项爱尔兰共和军的捐款也可以免税。这意味着即使您之间只有一个收入，您仍然可以为您的各自的IRA贡献11,000美元。这是加速退休储蓄的绝佳策略。
如果您的纳税身份是共同申请结婚，您只有资格获得配偶爱尔兰共和军。如果您单独提交，则配偶条款不可用。您将以自己的名义维护单独的IRA。您甚至可以将捐款存入现有的IRA账户 - 无需设置全新的账户。
配偶爱尔兰共和军受制于传统爱尔兰共和军的所有规定和限制。但是，非工作配偶也可以设立配偶罗斯IRA，并且还受罗斯爱尔兰共和军的所有规定和限制的约束。
这将我们带到下一个类型的IRA ……
罗斯爱尔兰共和军
罗斯IRA与传统的IRA具有大部分相同的优势 - 税收递延投资收益积累，无限投资选择和自我投资。但它们比传统的IRA有一个主要优势，它改变了游戏规则：
罗斯IRA可以提供 免税收入 退休时的分配！只要你至少有59 1/2，并且罗斯至少有五年，就不会对分配征税。
就像我说的，这是一个真正的游戏改变者。罗斯IRA可以添加 税收多元化到您的退休投资组合。 大多数人认为退休时他们的税率会降低，但这并不一定如此。如果您有多种收入来源 - 社会保障，养老金收入，投资收入以及其他退休计划的提款 - 您可能处于比您想象的更高的所得税水平。拥有资金充足的罗斯IRA将为您提供免税收入来源，以减少该税务责任。
罗斯IRA还有一些其他重要的规定和好处：
- 与传统的个人退休账户不同，对罗斯的捐款不能免税
- 但是，您可以随时提取您的供款，免税或罚款（因为这些供款没有减税）
- 与几乎所有其他类型的退休计划不同，Roth IRA 不要 要求您采取所需的最低分配（见下图）
最后一点是重要的一点。 RMD要求您根据您的剩余预期寿命，在不晚于70 1/2岁的时候开始从您的退休计划中分配。这意味着，如果你再活20年，你可以将这些账户减少到零。但是你可以保留你的罗斯爱尔兰共和军 - 从字面上看你的余生 - 这样你就永远不会破产。这意味着，在你去世时，你总会至少有一些钱转嫁给你的继承人。
还有另一种类型的IRA，即 翻滚IRA。 但这基本上要么是传统IRA，要么是Roth IRA，您可以将资金从其他退休计划中转出，包括其他IRA。这些帐户有一些规定，但它们特定于已经合并为一个的计划。
爱尔兰表
| 计划 | 传统爱尔兰共和军 | SPOUSAL IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| 2017年贡献限额 | 5,500美元，如果年龄50岁或以上，则为6,500美元 | 5,500美元，如果年龄50岁或以上，则为6,500美元 | 5,500美元，如果年龄50岁或以上，则为6,500美元 |
| 2017年度收入限额 | 如果由雇主计划承保：单身，62,000美元至72,000美元; MFJ，99,000美元至119,000美元，否则无限制 | 如果配偶受雇主计划保障，则为184,000美元至194,000美元，否则无限制 | 单笔，115,000美元至133,000美元; MFJ，186,000美元至196,000美元 |
| 累积期间的税收处理 | 除非雇主计划涵盖，否则缴费可完全扣除，则适用上述限制;投资所得税递延 | 除非雇主计划涵盖，否则缴费可完全扣除，则适用上述限制;投资所得税递延 | 捐款不可扣除;投资所得税递延 |
| 退税时的税收待遇 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 撤回不征税的缴款; 59.5岁和计划中至少5年后不征税的投资收入的撤回;投资收益在退出时应纳税 - 如果在59.5之前取得，则加10％的罚款 |
| 投资选择 | 无限 | 无限 | 无限 |
| 所需的最低分配 | 是的，每年从70.5岁开始 | 是的，每年从70.5岁开始 | 不需要 |
| Miscelleneous | 即使超过收入限额，也可以提供不可抵税的免税额 | 即使超过收入限额，也可以提供不可抵税的免税额 | 即使你没有资格获得罗斯的贡献，你也可以通过为传统的IRA做出贡献然后进行罗斯转换来制造“后门”罗斯 |
传统养老金 - 定义的福利贡献计划
我们不会花很多时间在传统的养老金上，主要是因为他们不再受到他们的保护，但也因为计划完全由雇主控制，你不需要任何投入或行动。
传统的固定福利缴款养老金计划现在主要由政府雇主提供。大多数私营部门雇主很久以前就放弃了养老金计划，转而采用定额供款计划，如401（k）s。
基本上，如果您的雇主提供传统的养老金计划，您的参与将是自动的。与计划相关的所有细节 - 包括贡献金额，投资类型，资格条款和月度福利 - 将由计划条款定义。
通常情况下，他们会要求您在公司工作至少一定年限（至少五年），以便您被赋予该计划。您的福利将基于根据您的收入和服务年数计算的公式。每月福利将是您收入的一定百分比。您可以在某个预定年龄退休，例如55,59 1/2,60,62或65。
在整个雇佣期间 - 即使您在退休前终止雇佣 - 养老金计划将由您的雇主完全控制。除了传统的养老金计划之外，这也是员工经常有其他退休计划的主要原因之一。
雇主赞助的定义供款计划 - 401（k），403（b），457，TSP
今天大多数雇主提供雇主赞助的定额供款计划。这包括401（k），403（b），457和节俭储蓄计划（TSP）。虽然这些计划现在比传统的固定福利养老金计划更常见，但它们通常与传统养老金一起提供。
有四个主要的定义供款计划：
401（k）计划
401（k）是一项受欢迎的定额供款计划，主要针对私营部门的雇主。与IRA非常相似，捐款可以免税，投资收入在延税基础上累积。您可以在59岁半开始从计划中开始分配，只需缴纳普通所得税（如果提前取款，则加10％的罚款）。 401（k）计划还要求RMD从70 1/2岁开始。
401（k），提供比IRA更多的慷慨捐助。如果您年满50岁或以上，您每年最高可获得18,000美元，或每年24,000美元。更重要的是，您的雇主可以提供相应的捐款，而且许多（但不是全部）雇主都可以提供这种福利。
员工和雇主的合并捐款最高可达54,000美元，或者50岁或以上的60,000美元（均为2017年）。当雇主提供匹配的捐款时，通常需要归属，这是匹配资金尚未由您直接拥有的一段时间。为了使匹配的捐款完全归属，可能需要长达五年的就业时间。
虽然捐款比IRA更为慷慨，但投资选择通常更为有限。虽然少数雇主可能通过大型多元化投资经纪人（如Charles Schwab和Fidelity）提供账户，但大多数提供更有限的投资选择，例如少数共同基金和雇主公司股票。
401（k）计划通常可以提供贷款条款，但这取决于您的雇主是否选择提供贷款。如果他们这样做，您可以借入计划中最多50％的既得余额，最高可达50,000美元。房地产相关贷款的还款期限通常为五年，最长为15年。利率通常比银行贷款更有利，并且通常设定为优惠利率+ 1％。
对于诸如医疗费用或残疾等事件，一些401（k）计划也可能提供困难提款。
越来越多的401（k）计划也提供了一个 罗斯401（k）部分。 这些工作方式与Roth IRA大致相同，但它们具有更高的贡献限制。您可以在Roth部分和常规部分之间贡献最多401（k）的18,000美元（如果您年龄在50岁或以上，则为24,000美元）。例如，如果您对401（k）的每年最大贡献为18,000美元，则可以为Roth部分分配9,000美元，为401（k）的常规部分分配9,000美元。
这两个账户将分开维护，因为罗斯401（k）的分配将免税，而常规的401（k）分配将征收普通所得税。您的雇主也可以为您的Roth 401（k）提供匹配的捐款，但匹配资金将保留在您的常规401（k）中，而不是您的Roth 401（k）。
即使您的收入超过罗斯爱尔兰共和军的门槛，您也可以获得罗斯401（k）的捐款！这将消除进行潜在昂贵的Roth转换的需要。
403（b）计划
403（b）计划基本上是针对医院，教堂和公立学校等免税组织的401（k）计划。它们与401（k）计划的工作方式相同，包括税收待遇，缴费金额，分配，贷款和艰苦条件提取条款以及雇主匹配捐款。他们甚至以与罗斯401（k）相同的条款提供罗斯403（b）条款。
403（b）计划的一个重要领域与401（k）计划的工作方式不同，而且403（b）计划有一个特殊的额外追赶条款。受雇15年或以上的员工每年可以额外支付3,000美元（总计21,000美元，或50岁或以上的27,000美元），为期五年（总计15,000美元的追加捐款），在50岁之前，或者除了结束之外-50追赶贡献。
457计划
457计划几乎与401（k）和403（b）计划相同，但它们由州和地方政府以及一些免税组织提供。
缴款金额，税收待遇，分配，贷款和艰苦条件提取条款以及投资选择与其他雇主计划类似。 457计划也以与其他计划类似的条款提供罗斯选项。
节约储蓄计划（TSP）
TSP的工作方式几乎与其他雇主赞助的定额供款计划相同。但该计划适用于联邦雇员，包括军人。
与其他计划相比，它具有两大优势。首先，联邦雇员也受到固定福利计划的保护。这意味着您可以在整个政府工作期间有两个主要的退休计划对您有利。
第二个主要优势是您将获得与您的收入至少1％相匹配的雇主 即使你不参加，也要参加TSP。 雇主匹配贡献总额可高达5％，仅在三年后完全归属。
然而，TSP的主要负面因素是它提供的投资选择非常有限。事实上，只有五个投资基金可用。虽然它们是低成本的选择，涵盖广泛的金融市场，但如果您对五个基金的表现不满意，或者如果您想进入另类投资，那么您将无法进入其他投资。作为个人股票或房地产投资信托。
雇主赞助的定义供款计划表
| 计划 | 401（K） | 403（B） | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017年贡献限额 | 18,000美元，或50岁或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款总额最高为54,000美元 | 18,000美元，或50岁或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款总额最高为54,000美元 | 18,000美元，或50岁或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款总额最高为54,000美元 | 18,000美元，或50岁或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款总额最高为54,000美元 |
| 贡献来源 | 员工和雇主 | 员工和雇主 | 员工和雇主 | 员工，雇主或两者兼而有之 |
| 累积期间的税收处理 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 |
| 退税时的税收待遇 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 |
| 投资选择 | 由雇主决定 | 由雇主决定 | 由雇主决定 | 由雇主决定 |
| 罗斯条款 | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 贷款准备金 | 最高50％的既得余额，最高为50,000美元 - 如果雇主允许的话 | 最高50％的既得余额，最高为50,000美元 - 如果雇主允许的话 | 最高50％的既得余额，最高为50,000美元 - 如果雇主允许的话 | 最多50％的既得余额，最高为50,000美元 |
| 所需的最低分配 | 是的，每年从70.5岁开始 | 是的，每年从70.5岁开始 | 是的，每年从70.5岁开始 | 是的，每年从70.5岁开始 |
| 杂 | 为超过15年服务的公务员提供特别追补服务 |
自雇退休计划 - Solo 401（k），SEP IRA，Simple IRA
自雇人士很可能拥有最好的潜在退休计划。至少有三个计划可用，提供的贡献限制通常超过雇主赞助的计划，但也提供了自我指导的IRA可以获得的灵活性和投资选择。
自雇人士有三种基本退休计划：
Solo 401（k）计划
正如计划的名称所暗示的那样，个人401（k）是自营职业者的401（k）计划。它提供至少与401（k）计划相同的好处，有三个主要差异：
- 这是一项401（k）计划，仅适用于雇主和雇主的配偶 - 但不适用于雇员
- 捐款限额比雇主赞助的计划更为慷慨（不是技术上的，但这通常是如何运作的）
- 作为该计划的赞助商，您既是雇主又是雇员
最后一点很重要，因为这就是为什么您的缴费限额通常会高于雇主赞助计划中的限额。例如，使用个人401（k），您可以为该计划贡献高达18,000美元（如果您年满50岁或以上，则可获得24,000美元）作为员工。 但是，作为雇主，您还可以将高达25％的业务净收入贡献给您的计划。
这意味着您每年可以为您的计划贡献高达54,000美元（如果您年满50岁或以上，则为60,000美元）。
假设您的企业净收入为144,000美元。作为员工，您可以为您的个人401（k）捐款18,000美元。但是，作为雇主，您也可以将25％的净收入贡献给该计划。
这笔费用为36,000美元，再加上您的18,000美元员工捐款，总计54,000美元。这也可能是您净收入的37.5％的总贡献！
这不是单一退休计划的糟糕表现，而这正是使401（k）这样一个强大计划的原因。
就像其他退休计划的情况一样，也有一个 Solo Roth 401（k） 独奏401（k）提供的选项。它遵循与罗斯IRA相同的参数。
SEP IRA
该计划的全名是 简化的员工养老金计划。 顾名思义，它是一个IRA，但是由一个小雇主为他/她自己和他们的雇员设立的，如果有的话。
对于缴费，税收待遇，投资选择，分配，艰苦条件提取和RMD，SEP的工作方式与基本IRA相同。
但SEP在一个非常重要的方面与常规IRA不同 - 你的贡献的大小。 差异是巨大的。
通过定期的爱尔兰共和军，您的捐款限额为5,500美元或6,500美元（50岁或以上）。但SEP IRA允许您做出贡献 如果您年满50岁或以上，您的净营业收入的20％，或多达54,000美元，或60,000美元。 （从技术上讲，你可以贡献高达25％的收入，但使用IRS用来计算25％的公式有效地将你限制在20％，但它仍然是一个非常慷慨的贡献限制。）
SEP IRA的另一个好处是您可以在雇用员工时将员工添加到计划中。但是，每位员工都必须为该计划开立一个个人帐户。毕竟，它是一个爱尔兰共和军 - 强调个人的“我”。
简单的爱尔兰共和军
SIMPLE IRA也是IRA的另一种变体。适用于雇用员工少于100人的小型企业。虽然技术上是雇主计划，但基本参数与传统的IRA类似。
然而，贡献限制比传统IRA更为慷慨。您可以将100％的收入捐赠给该计划，最高可达12,500美元，如果您年满50岁，则可获得15,500美元。
为了有资格作出贡献，您必须在过去两年中获得至少5,000美元的收入。与其他小企业退休计划相比，它还有另一个主要优势。简单的IRA不要求您向IRS提交计划特定的纳税申报表。
SIMPLE IRA有一个“捕获”。作为雇主，您必须提供3％的匹配捐款，或2％的非选择性捐款（最高5,000美元）。在任何一种情况下，雇主缴费百分比必须以雇员的薪酬为基础，如果您是自雇人士，这是您的补偿。
例如，如果您的净业务收入为100,000美元，您可以将基本员工贡献为12,500美元。但作为雇主，您必须匹配3％或3,000美元，总共15,500美元。
自雇退休计划表
| 计划 | SOLO 401（K） | SEP IRA | 简单的爱尔兰共和军 |
| 2017年贡献限额 | 员工最高18,000美元（50岁或以上24,000美元），加上高达25％的商业净收入，最高合计供款额为54,000美元，如果年满50岁或以上，则为60,000美元 | 实际上，20％的净收入高达54,000美元，如果50岁或以上，则为60,000美元 | 高达12,500美元，或50岁或以上的15,500美元，以及与最高5,000美元相匹配的雇主 |
| 累积期间的税收处理 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 | 缴费完全免赔，投资所得税递延 |
| 退税时的税收待遇 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 | 如果在59.5岁之后领取，则须缴纳普通所得税;如果采取普通所得税加上10％的罚款 |
| 投资选择 | 无限 | 无限 | 无限 |
| 罗斯条款 | 是 | 没有 | 没有 |
| 贷款准备金 | 最多50％的既得余额，最高为50,000美元 | 不允许 | 不允许 |
| 所需的最低分配 | 是的，每年从70.5岁开始 | 是的，每年从70.5岁开始 | 是的，每年从70.5岁开始 |
| 杂 | 需要3％的雇主匹配供款，或2％的固定供款（每名雇员最多5,000美元）;如果在计划的前两年内进行分配，则罚款25％ |
正如你所看到的，有很多退休计划可供选择，所以没有理由不为你的退休储蓄。无论您选择哪种计划，重要的是要开始使用。退休储蓄完全取决于货币的时间价值，因此您使用的计划可能不会比您尽快实现的计划重要。一旦你这样做，尽可能多地保存，并忠实地投资，即使在看起来不合适的时候也是如此。
当你达到退休年龄时，你未来的自我会感谢你！
