问GFC 015 - 你能否在Pretax和税后分割退休计划？

2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41

鉴于工作变化的常见程度以及事后需要延长退休储蓄，这是一个重要问题。

退休计划现在在两个方面变得复杂 - 制定税前和税后捐款，然后在传统和罗斯IRA之间将其分开以利用税收配置。

“我们希望在她之前的工作中将我妻子的ira推到一个新的ira，但是它已经泄漏了

到税前金额的传统ira和税后金额的roth ira。可以这样做吗？“

我怀疑当读者说“我妻子的伊拉在她以前的工作”时所指的是什么，他真的意味着她的401（k），或其他一些雇主赞助的退休计划。这是我的假设，因为IRA是一个自我导向的帐户，而不是由雇主赞助。我还假设关于“将其拆分为传统的IRA等”的部分。 不 实际上是指IRA，因为这是工作结束后雇主退休计划的通常目的地。

了解读者的问题， 可以这样做吗？简短的回答是 是！ 让我们回顾一下可能适用的细节和其他考虑因素。

你如何最终获得不可抵扣的401（k）捐款？

大多数人可能更熟悉制定不可扣除的IRA捐款。当您受到雇主赞助的退休计划的保障时，您的收入超过了可扣除额的限额，无论如何您都会做出贡献。您不能扣除您的所得税的贡献，但帐户中的资金在递延税基础上增长，因此通常值得做。

401（k）计划也会发生同样的事情。根据美国国税局的规定，您可以每年提供高达18,000美元的年度捐款，如果您年满50岁，则可以提供24,000美元。但由于对所有退休计划的实际最大贡献为53,000美元，一些雇主将允许您提供超过标准401（k）限额， 但捐款不能免税。

并非所有雇主都参与此安排，但更多雇主开始允许这样做。当他们这样做时，他们通常必须在税前，税前和税后分开账户，至少在分配时。这两种贡献的单独处理实际上是最近的，所以如果你不熟悉它，不要太沮丧。事实上，这一变化是通过2014年9月18日生效的新法规实施的。

这两种账户的隔离为您在账户转账时可以采取的措施提供了更大的灵活性，特别是在罗斯IRA方面。

税前和税后401（k）捐款通常是分开的

如果您已经提供税前和税后401（k）供款 - 甚至是其他类型的雇主赞助的退休计划 - 计划中的分配通常会分开。该分配将按比例显示税前和税后对您计划的贡献。

例如，如果您从前雇主的401（k）计划中分配了200,000美元，并且包括150,000美元的税前金额和50,000美元的税后金额，则分配比例为75％/ 25％税前/税后。

计划中的任何部分分配将使用相同的拆分处理。例如，如果您只从计划中提取了100,000美元，则75,000美元将作为税前分配，25,000美元将在税后分配。

这使得分布整齐且方便。如果您从计划中收到100,000美元的分配，您可以将75,000美元转入传统的IRA，并且不需要为滚存支付所得税。剩余的25,000美元可以转入罗斯IRA。

401（k）的税后部分归因于对计划的贡献可以转到罗斯IRA免征所得税，因为已经支付了收入税。但即使是那些代表税收递延投资收益的部分，通常需要缴纳普通收入税，也需要特别考虑，我们将在最后一节中介绍。

您还可以要求将部分税后捐款直接发送给您，并且对捐款部分不征税，因为在捐款时没有扣税。

税前和税后401（k）都必须一次性推翻

这种分配方法的一个限制是你无法挑选它如何完成。使用上面的例子，在$ 200,000 401（k）计划中，50,000美元代表税后部分，你不能从计划中提取50,000美元并声称它是所有的税后贡献。

它将使用相同的比例公式进行分配。在这种情况下，75％的分配，即37,500美元，将作为税前捐款分配。只有25％或12,500美元将被视为税后贡献。按比例分配总是决定如何对分布进行分类。

无论从您之前的雇主401（k）计划中分配多少钱，分配总是75％/ 25％。无论将分配转入另一个雇主赞助的退休计划，还是传统的IRA和罗斯IRA之间的分配，情况都是如此。

税后分配递延收入部分的处理

当您为401（k）计划做出贡献时，无论是以税前还是税后为基础，投资收入将在递延税基础上累计。至少在理论上，这可能使您的401（k）分配的税后部分的至少某些部分应纳税，即使您将其转入罗斯IRA。

但是，2014年新法规中发生的部分变化是，您现在能够将401（k）计划的税后部分的实际缴款与其产生的投资收益分开。

这意味着您可以将对401（k）计划的税后部分的实际税后缴款转入罗斯个人退休账户，对转期免征所得税。这些捐款所赚取的投资收入可以转入传统的IRA，这将使您能够继续推迟对这些收入征收所得税。

通过这种方式，您的401（k）计划分配的100％ - 包括税前和税后捐款，以及两组捐款的投资收益 - 可以转换为传统和罗斯IRA的混合，您将支付展期上没有所得税。

从那时起，已转入罗斯个人退休账户的部分将继续产生递延税收的投资收入。但是因为它是一个罗斯爱尔兰共和军，所以在你转入59 1/2之后，只要你在罗斯爱尔兰共和军任职至少五年，它就可以免税。

同时，转入传统IRA的部分将继续产生递延税收的投资收益。在您退休时开始从IRA获得分配之前，该收入不会被征税。只要您在开始分配时至少有59 1/2，他们将只需缴纳普通所得税（无论您当时的所得税税率如何），并且不会提前提取罚款。

从税收角度来看，这是一个非常慷慨的安排，如果您的雇主允许您这样做，那么就可以提供税前和税后401（k）捐款。