问GFC 031：我还能继续为IRA做出贡献 - 即使我没有获得减税优惠吗？

2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41

关于罗斯IRA的所有讨论，很容易忘记传统的IRA，特别是如果它们不能免税。一个 问GFC 读者已经就这个话题提出了一个问题：

“我为公司的401K计划做出了最大贡献。我是否仍然可以为IRA捐款（税后） - 尽管我不会获得任何IRA缴税税减免？如果我可以贡献 - 多少钱？“

阿努普

阿努普，我很高兴你问！因为这是一个比许多人意识到的更重要的话题。你的问题的答案是肯定的，但让我们讨论这样做的机制，然后花一些时间专注于你应该做的原因。

您是否可以为IRA做出贡献，即使它不是可以免税的？

让我们首先回顾一下有关传统IRA贡献的基础知识，以及适用于它们的收入限制。

首先，重要的是要理解，与Roth IRA不同，传统IRA的IRS收入限制仅适用于 税收减免 传统的爱尔兰共和军捐款。

但即使超过收入限额，您仍然可以做出贡献。

这是Anup主要问题的答案。

如果您年满50岁或以上，您每年最高可获得5,500美元，或每年最高可获得6,500美元。更重要的是，如果你的配偶没有在家外工作而且没有退休计划，你也可以设立配偶爱尔兰共和军。这将使您能够为他或她做出与传统IRA相匹配的贡献，即使他/她没有收入。

但让我们回到那些收入限制……

如果您受雇主退休计划保障，2017年对传统IRA的可抵扣税款的收入限额为：

结婚共同提交 - 完全免赔额高达99,000美元;逐步淘汰99,000美元至119,000美元;不允许在119,000美元及以上
单身或户主 - 完全免赔额高达62,000美元;淘汰62,000美元至72,000美元;不允许72,000美元及以上
已婚分别提交 - 扣除在0到10,000美元之间逐步取消;不允许10,000美元及以上

如果您没有雇主退休计划，但您的配偶是，您可以扣除传统的IRA，直至以下收入限额：

结婚共同提交 - 完全免赔额高达186,000美元;价格从186,000美元到196,000美元不等;不允许196,000美元及以上
已婚分别提交 - 扣除在0到10,000美元之间逐步取消;不允许10,000美元及以上

再一次，即使您超过这些收入水平，您仍然可以为传统的IRA做出贡献。

然而，贡献将 不能免税。 但这并不意味着你无论如何都不应该做出贡献。

事实上，出于多种原因，这是一个很好的策略……

退休投资多元化

除雇主赞助的计划外，拥有IRA是实现退休投资多样化的绝佳方式。至少，它将使您能够拥有多个退休计划，这将增加您拥有的投资类型。

这一点尤其重要，因为许多雇主计划限制了您的投资选择。例如，他们可以让您在少数共同基金和公司股票之间做出选择。

但是，通过自我指导的IRA，您可以拥有无限的投资选择。 IRA将使您能够投资您在雇主计划中无法持有的资产。

退休税收多元化

不可扣除的IRA可以在退休时为您提供一定数量的免税收入。您在计划中获得的投资收入将被延税，因此在您开始分配时将征税。但由于您的捐款不能免税，它们将代表退休时的免税分配。

例如，假设您每年向不可扣除的IRA捐赠5,500美元，为期10年。在那段时间结束时，账户价值10万美元，包括55,000美元的捐款和45,000美元的投资收入。

如果您在退休时每年提取10,000美元，那么4,500美元将是应税收入，但5,500美元 - 这代表您的按比例不可扣除的捐款 - 将是免税的。

该策略将为您提供至少一些退休收入，这些收入不会征税。这是退休后的税收多元化。

让您的退休投资组合更大

在401（k）计划中，您每年最多可节省18,000美元。但如果你还在爱尔兰共和军中额外节省了5,500美元，那么你每年将有23,500美元退休。如果你有能力做出这样的贡献，它可以真正增加你的退休计划。它甚至可能打开提前退休的前景。

从另一个方向来看，该战略还提供了增加退休储蓄的机会，如果你超过50并且没有多少储蓄。那是因为401（k）和IRA都有“追赶”条款。在50岁或以上，401（k）的捐款每年可高达24,000美元。爱尔兰共和军的捐款可高达6,500美元。

如果Anup年满50岁，他可以每年节省高达30,500美元 - 24,000美元+ 6,500美元 - 退休。这种节省可以立即制定退休计划。

为较低税收罗特IRA转换设置阶段

这是对传统IRA做出不可扣除贡献的另一个未被充分认识的原因。罗斯个人退休账户提供退休后获得免税收入的机会。它们由不可扣除的捐款提供资金，并且收益在递延税基础上累积。但是当你转到59 1/2时，如果你已经拥有罗斯个人退休账户至少五年，你可以完全免税地分配你的缴费和投资收益。

免税优惠是为什么这么多人进行罗斯IRA转换的原因。这是将其他退休计划--401（k），403（b），457和传统IRA - 转换为罗斯IRA的过程。通过这样做，您可以将退休时产生应税分配的其他退休储蓄转换为罗斯IRA，后者将提供免税分配。

不利的一面是，当您进行罗斯转换时，您必须就已转换的退休储蓄金额缴纳所得税。

但例外情况是，如果您已经提供税后捐款，例如对不可扣除的传统IRA的捐款。由于没有对缴款进行减税，因此转换的那部分不会产生所得税。

让我们再看一下前面的例子，一个10万美元的传统爱尔兰共和军，其中包括55,000美元的不可扣除的捐款，以及45,000美元的累积投资收入。

如果您要对该账户进行Roth转换，则只有45,000美元构成累计投资部分将需缴纳所得税。 55,000美元的不可扣除捐款不会产生税务影响。

如果您处于25％的联邦税率范围内，并且您将10万美元的退休资产转换为罗斯IRA，那么您必须支付25,000美元的联邦所得税。但如果该计划包括55,000美元的不可扣除捐款，那么税收将仅为11,250美元（45,000美元×25％）。

同样重要的是，如果足够的10万美元是应纳税的，那么它可能会让你进入更高的税级，导致更大的纳税义务。传统的IRA（包括不可扣除的贡献）不太可能发生这种情况。

因此，以一种真实的方式，建立一个具有不可扣除贡献的传统IRA确实为较低的税收Roth IRA转换奠定了基础。

但坚持 - 你可以做直接的罗斯IRA贡献！

这个策略不是Anup问题的一部分，但对于Anup或处于这种情况的其他读者来说这可能很重要。也就是说，即使您超过了可扣除的传统IRA捐款的收入限额，您仍然可以提供Roth IRA捐款。

为什么？

在可扣除的传统IRA捐款和Roth IRA捐款之间的收入限额中有一个“窗口”。

考虑以下…

2017年罗斯爱尔兰共和军收入限额为：

结婚共同提交 - 完全允许高达186,000美元;价格从186,000美元到196,000美元不等;不允许196,000美元及以上
单身，户主或已婚单独申请，但您不与您的配偶住在一起 - 完全允许高达118,000美元;淘汰118,000美元至133,000美元;不允许在133,000美元及以上
单独结婚，但你和你的配偶住在一起 - 从0减少到10,000美元;不允许10,000美元及以上

请注意，如果您已经结婚，您可以在罗斯IRA缴纳的收入介于186,000美元至196,000美元之间。但你可以做一个扣除传统的爱尔兰共和军捐款，收入水平仅在99,000美元至119,000美元之间，如果您已经结婚，并且您有雇主退休计划的保障。

你知道我要去哪儿吗？如果您的收入高于119,000美元 - 并且您无法再提供免税的传统IRA捐款 - 如果您的收入不超过186,000美元，您仍可以提供罗斯IRA捐款。

所以我们说Anup的收入是160,000美元。由于他有401（k）计划在工作，他仍然可以为传统的爱尔兰共和军做出贡献，但它不会免税。