2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
我只能想象，如果我的父母在我还年轻的时候能给我一大笔钱，那会发生什么。
我曾经非常擅长把钱花在我不需要的垃圾上，所以我相信他们本来可以保存的任何东西都会在瞬间消失。
对你们任何人都很熟悉吗？
这只是创建保管帐户的众多原因之一。
如果您害怕您的孩子会榨取他们的积蓄，那么您需要了解有关监管帐户规则的信息。
基本上，建立了一个保管账户来保护给予未成年子女的金融资产。在大多数情况下，帐户由孩子的父母或法定监护人为两个职能之一创建。
可以建立一些保管帐户，以确保孩子在其青春期内有足够的资源。其他保管账户用于支付高中毕业后的教育费用。
此外，可以建立帐户以在孩子的成年生活期间提供良好的财务基础。
保管帐户规则
虽然父母或法定监护人可能有多种原因需要开立监护帐户，但开始的过程是相同的。该账户可以在经纪公司，共同基金公司，银行或任何其他类型的金融机构开立。成人被指派管理帐户，直到孩子达到年龄要求才能完全访问帐户。
根据州立法，授予入学年龄范围可以在18至21年之间。这被称为 成年年龄 根据州立法和具体情况，年龄可超过21岁。
此外，帐户的保管人必须批准未成年人可能希望在帐户上进行的任何交易。允许投资，但必须限于共同基金或类似的金融产品。
托管人的角色
保管账户起源于1956年的“未成年人礼品法”（UGMA），其中指定了一名保管人来管理账户，直到孩子长大成人为止。父母或法定监护人可以作为监护人或以另一名成年人的名义命名。一般而言，托管人的角色是管理托管账户的资产以购买，出售和/或再投资收益。如有必要，托管人可以在孩子受益时从账户中提取资金。
法律要求保管帐户中的所有资产仅用于使未成年子女受益。
显然，期望托管人永远不会将钱用于个人利益。禁止支付与儿童利益无关的费用。
如果托管人也是法定监护人或父母，他们应就资金的适当使用获得专家财务建议。允许的分发可能适用。一般而言，该帐户不能用于支付监护人或父母有法律义务承保的日常开支。
投资收益会发生什么变化？
投资收入的股息，利息和收入被视为儿童的收入。税率根据孩子18岁时的税率计算。目前，当孩子未满18岁时，账户中的前1000美元不需缴纳联邦税。
如果孩子未满24岁并且是全日制学生，则此规则也适用。儿童的税率适用于1,001美元至1,900美元之间的金额。任何高于1,900美元的东西都会使母公司的边际税率高达35％。
| 2013年托管账户税率 | ||
|---|---|---|
| 年收入（获得和未获得） | ||
| 孩子的年龄 | 收入金额 | 适用的联邦税率 |
| 未满19岁（或全日制学生，24岁以下） | 收入（任何金额） | 孩子的税率 |
| 0美元至1,000美元仅限未实现收入 | 如果孩子没有收入，则免税 | |
| 仅1,001美元至2,000美元的未实现收入 | 如果孩子没有收入，孩子的税率 | |
| 仅2000美元以上和未获得的收入 | 如果孩子没有收入，父母的边际税率（最高35％） | |
| 19岁及以上（或全日制学生，24岁） | 所有赚取和未赚取的收入 | 孩子的税率 |
保管帐户的所有权
保管帐户的资产归创建帐户的子项所有。虽然孩子在满足年龄要求之前不会控制帐户，但孩子从一开始就是合法所有者。通常，资产被放入帐户中作为孩子的礼物。
从法律上讲，这样就完成了交易，一个人不能在以后取回房产。同样的规则适用于从资产产生的任何收入，即股票，共同账户。
529计划比。保管账户
- 有529个计划，所有者（通常是父母）即使在孩子满18岁之后也总是负责这笔钱。这对很多父母来说都是巨大的。
- 529计划必须用于大学或学院相关费用（想想食宿和书籍，用品）。保管帐户对可以使用的资金没有限制。
- 如果529计划中的资金用于上述费用，则所有者在兑现资金时不必支付任何所得税。
- 保管账户在投资选择（经纪业务，高收益储蓄等）方面提供了更大的灵活性。 529计划通常是由您选择的州计划预先选择的共同基金。
总的来说，如果大学储蓄是你的主要目标，我会建议529计划超过保管帐户。如果您不希望您的孩子觉得这笔钱必须用于大学，那么请使用保管帐户。
终止保管帐户
根据州法律，当孩子达到指定年龄时，保管账户终止。转移类型还可以确定帐户何时终止。父母或法定监护人可以指定与州法律不同的年龄。
例如，当孩子满18岁时，州法律可能要求终止帐户。但是，帐户的创建者可以在21岁时指定终止。一旦帐户终止，孩子可以自由地统治如何使用帐户的资产。
如果孩子在帐户终止前死亡，也有法律指导。通常，托管人不能分配资产的分配方式。托管账户成为子女遗产的一部分，必须根据遗产法分配。
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