2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
我刚刚有了我的第三个儿子，我将把孩子送到大学的现实很快就要下沉了。我已经为我的第一个开始了529学院储蓄计划，并计划再做另一个第二，现在第三。
最近，我有一个类似的船上的客户，并询问Coverdell教育储蓄账户与529计划之间的区别。
在创建529计划之前，ESA（以前称为教育IRA）一直是大学的流行计划工具，我很少遇到它们。
实际上，我从来没有为客户开过一个，只为那些从其他机构转移过来的客户开了一些。
让我们看看我们是否可以看一下 Coverdell ESA和529计划之间的差异 看看哪种方式最适合你。
Coverdell ESA和529计划之间的相似之处
ESA和529计划允许您（帐户所有者）为您指定的受益人或收件人设置投资帐户。这与孩子在18岁时接管的监管账户大不相同，可以随心所欲地使用这笔钱。 来吧，让你的想象力在这里猖獗父母。 在这些投资计划中，您的收入和任何资本收益累积税延期，这意味着您在取消资金之前推迟缴纳税款。
只要您的受益人使用这笔钱支付合格的教育费用（包括学费，书本费，食宿费），您就可以免税或免除联邦税和州税。 “合格费用”仍有一些灰色区域，但笔记本电脑和手机等物品可能符合条件。请与您的纳税人一起仔细检查以确保。
你如何花钱
如果你不把钱花在大学相关费用上，那就准备好了。您不仅要对您提取的金额中的任何收入征税，而且还必须支付联邦罚款 - 您的收入的10％ 。此外，某些州可能会额外征收10％的罚款，使潜在费用高达您提取金额的20％。哎哟!
免税账户的捐款必须以现金支付。因此，您不必将已经拥有的投资转移到帐户中，而是必须清算资产，然后存入资金。这样做可能会对价值的任何增加征收资本利得税。
留在家里
一个不错的优点是，通过这两个帐户，您可以将受益人与其他家庭成员联系起来。这包括受益人的配偶，子女，孙子女，继子女，兄弟姐妹，继兄弟，父母，祖父母，继父母，侄女，侄子，女婿，儿媳，岳父，母亲 - 姻亲，姐夫，嫂子或任何这些亲属的配偶 - 以及任何第一代堂兄弟。
如果一个孩子没有使用他们所有的积蓄，这也很好，然后你可以转移给另一个孩子。
礼品税怎么样？
当您以其他人的名义向帐户出资时，您的捐款将被视为礼物。您可以每年最多捐赠13,000美元 - 或者五年内每次65,000美元到529储蓄计划（截至2010年） - 之前您可能需要提交礼品税报告并最终支付赠与税。但每个捐赠者和每个受益人都需要缴纳赠与税。
因此，在一年内，您可以向一个孩子的529账户捐款13,000美元，然后再向另一个孩子的账户捐赠13,000美元而无需缴纳赠与税。或者，您和其他亲属每人每年可以为一个孩子的账户捐助13,000美元。但请记住，ESAs限制每年2000美元的捐款。
教育储蓄账户与529计划之间的差异
ESA和529有一些关键的区别。
以下是关键三：
- 在欧空局，任何一个受益人的总捐款每年不超过2,000美元。如果您符合调整后的总收入（AGI）要求，您可以向符合条件的受益人的ESA出资2,000美元。也就是说，如果你是单身，你的AGI必须低于110,000美元，如果你结婚并提交联合申报表，你的AGI必须低于$ 220,000。 529计划没有最高捐款限额。
- 在ESA中，当您的AGI增加到这些水平以上时，您可以给予的金额逐步取消，直到您的AGI达到110,000美元 - 如果您已婚，则为220,000美元 - 此时您不再有资格捐款。 529计划没有收入限制。
- 任何年龄小于18岁的人在开设ESA时，年龄小于30岁的人都有资格成为受益人。 在529计划中，没有年龄限制。
Coverdell教育储蓄账户（ESA）
怎么运行的
您可以将您的帐户资产投资于处理您帐户的金融机构提供的任何资产组合
PROS
- 大多数银行，共同基金公司和信用合作社提供的账户
- 投资灵活性合格的提款涵盖K至12年级，以及大学和研究生院
缺点
- 一旦AGI超过110,000美元（或如果您已婚并提交联合申报表，则为220,000美元），可以逐步取消供款的资格
- 受益人必须未满18岁才能收到捐款
- 受益人每年只能接受2,000美元的捐款
- 受益人必须在30岁之前进行所有提款
529学院储蓄计划
怎么运行的
您为通常投资于基于年龄或风险的投资轨道的帐户做出贡献，这些投资跟踪由您的计划经理提供。
PROS
- 超过100个计划可供选择
- 每个帐户的贡献限额最高可达300,000美元
- 受益人可以在多个帐户中命名
缺点
- 由于投资轨道，投资灵活性较低
- 有些计划的费用高于平均水平，影响投资回报
529预付学费计划
怎么运行的
您的捐款以当前费率购买学费学分，该计划会投入您的捐款以满足未来的大学费用。
PROS
- 在许多情况下，投资保证涵盖未来的学费学分
缺点
- 合格的教育费用仅包括参与学院和大学的学费和强制性费用
- 资格有时受到州居住要求的限制
想从Coverdell切换到529？
只要529计划与现有的Coverdell账户具有相同的受益人，您就可以从Coverdell ESA到529计划进行展期，而不会产生任何税务处罚。
529计划的收入可以免税分配（假设它们用于合格的教育费用）。捐款需征税。
您可以使用529中的两种方式之一：
- 您可以按照今天的费率（在符合条件的学院或大学）预付学费 529预付学费计划.
- 你可以通过支付来支付明天的大学学费 529储蓄计划 这为您提供了延税增长。大多数人更喜欢这种选择，因为它的灵活性和资产积累潜力
上学的时间
如果我没有加入国民警卫队，当我考虑到学校应该支付多少钱时，我知道提前开始是绝对有意义的。这些计划的美妙之处在于，其他家庭成员和朋友也可以为这些帐户做出贡献或开设其他帐户。
我们希望将儿子生日钱的很大一部分添加到他的529计划中。我知道我只能再坚持几年了。 🙂在我知道之前，他们会去学校，并感谢他们的父母在他们做的时候开始攒钱。
