问GFC 025：当我已退休时，罗斯IRA转换是否有意义？

2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-11-27 14:25

多年来我一直在谈论罗斯IRA的转换，但是当你已经退休时，它们是否有意义？如果是这样，那么实现转换的最佳策略是什么？

我们收到了 问GFC 涉及这两个主题的问题：

“我有一个前雇主401K的300K。我今年69岁。在2年内准备RMD（必需的最小分配），我想在此之前将一些401K移到罗斯。我可以吗

请执行下列操作：

- 在第四次Q分配后从401K移动$ 5k（所以我获得了收入），但在年底之前？假设分配是12/23，获得分配，然后移动401K 12/28为今年的税收。

- 明年的某个时候，明年的税收将从401K增加5万美元。我可能会根据税收的影响力进行更多调动，并对此进行分析。“

在大多数情况下，做Roth转换通常是一个好主意，无论你在退休线的哪一方。并且将转换间隔数年来通常是最好的策略。但是让我们讨论具体细节，因为在退休时进行转换可能会给这个过程带来一两个皱纹。

在退休中做好罗斯转换的好处

由于从罗斯个人退休账户取款是免税的，这是进行转换的最明显的好处。通过将401（k）资金转换为罗斯IRA，作者正在为免税来源交换应税收入来源。然而，税收影响并不总是纯粹的，特别是在退休时，但我们将在下一节中更具体地说明税收。

罗斯转换的下一个最大优势 - 事实上，也许该退休最大的是 - 罗斯IRA不需要 要求的最低分配（RMD）.

为什么这么重要？

RMD是美国国税局用于迫使资金退出避税退休计划并纳入应税收入的方法。经过多年累积免税和税收递延的捐款和收益，RMD代表 退税时间。

一旦你达到70 1/2岁，就需要RMD。此时，每个计划必须根据您在每个分发时代的剩余预期寿命开始分配资金。从理论上讲，这意味着从70岁到90岁，比如90岁，您的退休计划将大致耗尽，或者非常接近退休计划。

如果你活到90岁就会成为一个明显的问题，这已经不再罕见了。但是你会在退休资产大幅减少的情况下到达那个年龄。

由于Roth IRA不需要RMD，因此它们几乎肯定是您的 最好的希望是不要超过你的钱。

同样地，罗斯个人退休账户是保留至少部分退休资产的绝佳方式，可以在您去世时转移给您的继承人。虽然传统的IRA和其他退休计划会为您的继承人产生纳税义务（因为RMD），但Roth IRA不会产生应税收入。

因此，将401（k）或任何其他避税退休计划转换为罗斯个人退休账户有明显令人信服的理由。

罗斯转换可能带来的税后果

为了获得罗斯IRA提供的免税收入，您首先必须就您从其他退休计划转换的金额支付定期所得税。再来一次 任何退休计划（罗斯个人退休金除外）的分配均须缴纳所得税。

通过将他的401（k）计划中的50,000美元转换为罗斯个人退休账户，该作者正在为他的应税收入增加50,000美元。如果由于将该金额加到他的其他应纳税收入中而使他处于25％的税率范围内，那么他将需要支付12,500美元的转换金额。任何州的所得税都会增加这种责任。

在这里，您必须评估您当前的税务状况，与您预期的几年内相比。这位作家今年69岁，并没有表明他是否退休或者他是否还在工作。这创造了额外的考虑。

如果他的税率超过15％，但预计在转为70 1/2之后处于较低的税率范围内，他可能不想立即进行转换。如果他确实有就业收入，那就更是如此。

但是，如果他不期望他的税收范围在未来显着下降，那么现在进行罗斯转换是有意义的。

我不知道是否有任何适用于作者，但在进行罗斯转换时至少需要考虑三个其他税收因素：

1）3.8％医疗保险附加费。根据奥巴马医改的规定，夫妻共同提交的投资收入的医疗保险附加税为3.8％，修改后的调整后总收入（MAGI）超过250,000美元（单一申请人为200,000美元）。您需要小心Roth转换的金额不会触发该税。

2）如果您的401（k）计划中有公司股票。作家想转换他的401（k）。这提高了该计划包含公司股票的可能性。有一些特殊规则适用于公司计划中升值公司股票的净未实现升值（NUA）。由于作者年龄超过59 1/2，这些规则将允许他从401（k）中一次性分配，并仅根据股票的实际成本支付所得税。他可以在以后卖出股票，只支付长期资本收益率。这可能比他在罗斯转换中花费更少的税。

3）从非避税储蓄中支付纳税义务。如果作者想要将整个50,000美元兑换成罗斯个人退休账户，他将需要从应纳税的储蓄中支付所得税负债。例如，如果他处于25％的税率范围内，他将不得不支付12,500美元的税款。如果他从转换金额中支付这笔费用，只有37,500美元将转入罗斯。通过从应税储蓄中支付税款，他可以转换全部余额。