2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
然后2008年出现了，吹口哨变成了更多的呜咽。别担心，我也在呜咽。对于那些59 1/2但仍在工作的人，我可能有理由让你再次吹口哨。其背后的原因称为401k在役分发。
我最近接到了一位客户的电话，他的雇主正准备再次转换401k供应商（过去5年中有3次），并对新的投资选择感到沮丧。他已超过59 1/2并且听说他可以将他的401k翻到IRA并继续为他的401k提供资金。我很高兴与他分享他实际上可以做到这一点，并且该程序被称为在职分发。
有关401k在职分发的规则
- 首先，你 有 是59 1/2。无论你多么不喜欢你现在的计划，而你想要全部退出，在那之前它不是一个选择。
- 这不仅适用于401k。任何类型的退休计划也都有效。这包括403b，457和退休金。
- 如果您不需要，请务必将资金转入IRA。通过401k在职提款，您将征税。
进行401k在役分发的原因
- 控制 - 谁不喜欢控制？通过IRA，您是帐户所有者，可以更好地控制您的资产，不受雇主赞助计划可能施加的限制。
- 多样化 - 许多雇主赞助的计划提供有限的投资选择。相比之下，大多数IRA通常在几乎所有资产类别中提供更广泛的投资选择。这种灵活性可以帮助您更好地分散您的退休资产，以实现您的个人投资目标。
- 受益人选择 - 通常情况下，IRA允许非配偶受益人在其一生中“延伸”继承的IRA。大多数雇主赞助的计划都不提供此类受益人分配选项，这可能会限制您的受益人的分配选择。
401k服务中分发的缺点
有了各种优势，可能会有缺点。请考虑：
- 年龄限制 - 在合格的计划中，年龄55规则允许在55岁或以上停止工作的参与者在没有10％IRS过早分配罚款的情况下进行分配。在爱尔兰共和军中，您可能不会在年龄59½之前进行分配。因此，如果您计划提前退休，您可能希望通过在退休前不将所有401（k）资产转移到IRA来保留对您的退休基金的免罚款访问权限。
- NUA - 对于IRA的分配，净未实现增值税（NUA）税务处理不是一种选择。因此，如果您在雇主赞助的计划中持有高度赞赏的公司股票，那么将该股票滚动到IRA将消除您可能必须利用NUA税务处理的任何能力。
- 债权人保护 - 虽然IRA现在有联邦破产保护，但其他IRA债权人保护仍由州法律决定。合格的计划资产继续得到广泛的联邦债权人保护。
- 对现有计划的新贡献 - 进行在职分发可能会影响您为雇主赞助的计划做出贡献的能力。在实施之前，请务必咨询您的计划管理员。点击此处了解罗斯IRA捐款限额。
- 成本 - 与拥有自己的IRA相关的费用可能比401k内的投资选项更昂贵。
- 税后美元 - 税后美元通常在合格的计划中分开，通常可以单独分配。但是，如果归结为IRA，税后美元会使事情复杂化。如果您将税后资金转入IRA，该资金将成为IRA不可扣除“基础”的一部分，并且不会单独获取。在您进行IRA分配时，为了避免再次以IRA“为基础”纳税，您必须在IRA中保持对“基础”的仔细记录。在进行罗斯IRA转换方面，这可能成为一个更大的问题。
*可能适用限制，处罚和税收。除非符合某些标准，否则罗斯IRA所有者 必须年满59岁或以上并且在允许免税提款之前已持有IRA 5年。
