2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
我们经常听到与退休账户有关的“转期”一词。
人们经常将钱从一个退休账户转到另一个。
最大类型的翻转之一发生在一个人离开工作时，并将他们的401（k）计划翻转到IRA（这里是你如何对罗斯IRA进行401k翻转）。
但随便使用单词rollover，实际上有两种类型， 直接 和 间接。 你今年使用哪一个 - 从这一点开始 - 将比以往任何时候都更重要。
什么是间接过夜利息？
间接转期是指您将资金从一个退休受托人转移到另一个退休受托人，但这笔钱在您之间通过您的手。例如，间接转期是指您的前雇主的401（k）计划中的资金首先发送给您的个人资金，之后您将转入IRA账户。
根据IRS规则，只要您在60天内从头到尾完成转移，就可以这样做。因此，如果一名受托人在3月1日签发支票，您必须在4月30日之前完成将资金转入新的受托人账户。
如果未在60天内完成，则需要将转移报告为第一个计划的分配。
这意味着您必须将转让分配金额作为普通收入纳入您的纳税申报表，这也将受到10％的提前取款罚款税。
有时会安排间接转移，因为纳税人不理解直接转移和间接转移之间的区别。其他时候，因为纳税人在完成向新受托人的转移之前有短期的资金计划。
截至2014年，您被允许从您拥有的每个退休帐户进行一次间接过渡。然而，在2014年，税务法庭裁定，如果您已经从一个IRA转到另一个IRA，则不能进行非应税转仓。 您在前一年的任何IRA ，所以2015年有变化。
我们稍后会谈到……
移动任何退休金时，直接过夜利息是首选路线
直接转期不仅是转移退休金的更常见方式，而且从税收的角度来看也是最安全的。
直接翻转正如名称所暗示的那样，金钱留下一个退休账户并直接转到另一个账户。这是受托人与受托人之间的转移，其中的钱从未触及您的手或您的银行帐户。这是最安全 - 因此也是首选的 - 移动任何退休金的方式。
出于税收目的，美国国税局甚至根本不认为直接过渡是一种过渡期。因此，在给定年份中您可以执行的直接翻转数量没有限制，并且不会在未来发生变化。
让接收受托人做腿部工作！
如果您要安排直接翻转，最简单的方法是简单地联系新受托人。他们将要求提供必要的信息以完成转移，并联系您当前的受托人以安排转移。
这样可以省去与两位受托人联系的麻烦，并且比你需要更多地参与翻滚。而且两个受托人之间的关系越多，触发事件的可能性就越小，这些事件可能会使您的翻转变为无意识的分布，以及所带来的所有问题。
2015年新品
好的，到目前为止，我们已经讨论过人们过去所做的事情 - 直到2014年 - 特别是因为它与间接翻转有关。但请注意，2015年和随后几年的规则已发生变化。
如果美国国税局以前允许您为每个退休账户进行一次间接转期， 新规则是，您每12个月只能进行一次间接翻转 .
了解？只有一个。
而不是每年一次，而是每12个月一次。
这意味着，如果你在2015年6月30日做一个，你将无法在1月1日再做一次，因为我们已经进入了一个崭新的一年。 12个月规则意味着您将无法在2015年7月1日之前进行另一次间接过渡。如果您有15个退休帐户，则无关紧要。您将被允许每12个月只进行一次间接展期 - 就是这样。
它变得更糟。
如果你做了不可想象的事情，并安排第二次间接过渡，不仅全额转账需要纳税，并且要缴纳10％的提前取款罚款税，但你还必须支付 6% 每年 超额缴纳税 在新帐户中转移的金额 只要翻滚保留在IRA中。
但有一点没有改变的是你可以在IRA之间进行无限数量的直接翻转，或者从传统的IRA直接翻转到Roth IRA。
您可以通过查看美国国税局的IRA One-Rollover-Per-Year规则来获取更多信息。
间接翻转错误的工作实例
假设您要从Vanguard的IRA中拿走20,000美元，并决定要将10,000美元转移到现有的带有E * TRADE的IRA账户，并将10,000美元转移到带有Betterment的全新IRA账户。出于任何原因，你让Vanguard直接向你发送一张20,000美元的支票，可能是因为你还没有用Betterment打开账户，所以你想要持有现金一段时间，你知道你有60天到做到这一点。
但这是新的每年一次间接翻转限制变得难看的地方。
您可以假设在E * TRADE账户和即将开立的Betterment账户之间分配资金构成单一转期，因为转账中的所有资金都来自与Vanguard的单一IRA。
美国国税局不会这样看待它。
他们将考虑将资金转入E * TRADE和Betterment，代表两个单独的间接翻转。因此，其中一个翻转 - 可能是E * TRADE--将被视为允许翻转，而第二个将被视为 早期分发。 当然，这将使您在转让当年包括10,000美元作为普通收入，以及提前10％的提款罚款税。
如果您继续将资金转入IRA的IRA账户，那么只要转期资金存入IRA账户，您就需要缴纳6％的超额缴费税。
双重打击！
现在让我们假设您在阅读本文之前已经从Vanguard获得了20,000美元。因此，您按计划将10,000美元存入E * TRADE帐户，然后将剩余的10,000美元重新存入Vanguard帐户以避免所有税务问题。
再次检查 - 美国国税局将把重新存入回到Vanguard作为您的第二次间接过渡。所有相同的税款都将适用，如果你继续把钱投入改善IRA，你就不会有好转。
我们可以说，如果你遇到这种情况，最好的策略就是将第二个10,000美元作为非退休金。您必须为分配支付定期所得税，加上10％的罚款。但是，您将不会在剩余的自然生活中缴纳6％的超额缴费税，因为转存不会在某个地方的另一个IRA中。
这很复杂，所以如果你发现自己处于这种情况，你需要尽快与注册会计师交谈。
事实上，在考虑随时进行间接翻转之前，您应该先与注册会计师交谈。
最佳建议：假装间接过夜利息不存在！
鉴于税收后果的严重程度以及缺乏期权，最好的整体策略是在您想要在退休账户之间转移资金时使用直接展期方法。
忘记间接翻转方法甚至存在。如果你尝试并犯了一个错误，事情就会匆忙变得丑陋。
