2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
IRA整合策略可以降低费用并增加购买力。我曾经有过几个例子，其中一个人有过几个以前雇主的退休计划。这包括固定福利计划，401k，TSP，403b和Keough计划。单靠文书工作很麻烦，巩固已经非常有意义。
如果你喜欢这篇文章，请务必查看401k提示：什么不该做，滚动IRA提供广泛的好处，关于2010年罗斯IRA转换的7件事要知道
IRA合并案例研究
以下是涉及一名工人（帕特里克）的常见情况，他在整个职业生涯中多次换工作。他一直在努力为退休储蓄，但他的资产分散。建议采用IRA整合策略，本节最后为Patrick等投资者制定了三步行动计划。
Patrick的个人资料：
- 62岁的经常性工作变动者即将退休。
- 他已经忘记了他众多的退休储蓄安排。
- 他向他的顾问求助，以简化他的财务状况。
在他的职业生涯中，帕特里克积累了各种退休账户，但已经忘记了每个人的状态。他今年62岁，正在考虑退休。他与前雇主有三个退休计划[利润分享计划，目标福利计划和403（b）计划]，四个传统个人退休账户，一个简单的个人退休账户，两个罗斯个人退休账户，他拥有的个人（k）计划他自己的事业，以及他现在作为联邦政府雇员的节俭储蓄计划。
他也是其已故妻子的不合格递延补偿计划及其传统爱尔兰共和军的受益人。为了简化他的生活，他转向他的理财规划师寻求帮助。这是实施“超级IRA”整合战略的有力案例。
第1步：了解规则
- 拥有多个SEP IRA和传统IRA的人可以随时将它们组合成一个“Super IRA”。
- 如果此人还拥有SIMPLE IRA，他或她可以在参加SIMPLE IRA计划至少两年后将其转移或转为“超级IRA”。两年期开始时，第一个简单的爱尔兰共和军计划对个人的简单爱尔兰共和军做出了贡献。
- “超级爱尔兰共和军”可以获得持续的SEP计划捐款和年度传统IRA捐款。
- 正在进行的简单IRA计划捐款必须首先提供给参与者的SIMPLE IRA。如果个人已参加SIMPLE IRA计划至少两年，他或她可以将SIMPLE IRA转移或滚动到一个“超级IRA”。（注意：可能适用特殊的展期规则。）
- “超级爱尔兰共和军”可以从所有类型的合格退休计划中获得符合条件的资产转存[例如，401（k）计划，利润分享计划，固定福利计划等]，403（b）计划，403（a）计划和政府457（b）计划。
- 罗斯爱尔兰共和军 不能 被转移或转移到“超级IRA”。多个Roth IRA可以组合起来创建一个 “Super Roth IRA。” 根据2006年“养老金保护法”，如果满足转换规则，2008年生效，合格计划，403（b）计划和政府457（b）计划的参与者可以直接将符合条件的计划资产转交给罗斯IRA。
- 合格计划的配偶受益人以及SEP，Traditional和SIMPLE IRA通常可以将其继承的帐户合并到他们自己的“超级IRA”中。
第2步：考虑“超级IRA”战略的潜在好处
- 增加购买力，从而实现更复杂的投资策略
- 一次收费与多次收费
- 简化投资跟踪
- 受益人组织和整合
- 一致的服务
- 简化的文书工作
- 简化退休收入计划
第3步：与您的顾问合作
投资者应与他们的顾问合作，以确定“超级IRA”资产整合策略是否对他们有意义。
在我们的场景中，Patrick的计划员问他以下关键问题：
- 您是否拥有每个退休账户的最新报表？
- 该计划包含哪些类型的投资？
- 您的退休计划是否投资于雇主证券？
- 您的目标是尽可能合并帐户吗？
- 自您第一次参加SIMPLE IRA计划以来已经有多长时间了？
帕特里克的目标是尽可能多地将他的退休账户合并为一个“超级爱尔兰共和军”。他获得了他最近退休账户报表的副本，以便与他的顾问进行审查。他在一年半前首次参加了SIMPLE IRA计划。他没有将雇主证券作为计划投资。
在审查了这些陈述之后，帕特里克和他的计划者确定他可以将以下退休账户合并为“超级爱尔兰共和军”：
- 利润分享计划
- 目标福利计划
- 403（b）计划
- 五个传统的IRA（他拥有的四个IRA和他继承的IRA）
- 个人（k）计划
在另外六个月（首次参加SIMPLE IRA计划两年后），他可以将这种余额转移或转入他的“超级IRA”。帕特里克无法将他的两个罗斯IRA合并到他的“超级爱尔兰共和军”中，尽管他可以将他们合并为一个“超级罗斯爱尔兰共和军”。而且他不能推翻不合格的递延补偿计划。虽然他可以将上述计划合并为一个“超级爱尔兰共和军”，但帕特里克和他的计划者最好仔细检查各种计划目前持有的投资类型，以确定翻滚是否是最明智的行动方案。税收立场。
例如，特殊税收规则适用于合格退休计划的雇主证券分配。这将是NUA或Net Unrealized Appreciation的案例。请记住，合并策略可能并不总是合适的。顾问，或税务或法律专业人士，可以帮助确定最佳的行动方案，以纳入最好的投资服务。
你是“超级爱尔兰共和军”战略的候选人吗？如果是这样，请随时与我联系，我很乐意审查您的情况。
