2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-08-25 04:35
改变通常很难接受。我们都被困在我们惯常的惯例中，不得不适应和学习新东西可能很麻烦。我认为以下引用总结得最好：
变化是不可避免的 - 除了自动售货机。 〜罗伯特·加拉格尔（插入笑在这里）
谈到金融业，变革是不可避免的。事实上，这是一份全职工作，只是想要跟上一切。 2011年，个人退休账户（传统账户和罗斯账户）发生了相当大的变化。这是一个细分 2011年IRA变更 供你参考。
1.转换仍在影响，只是没有推迟
如果你去过博客，你知道我非常广泛地报道了罗斯IRA转换事件。如果您在2010年将传统的IRA转换为罗斯个人退休账户，您可以选择将2011年和2012年联邦纳税申报表之间转换产生的收入进行分配。 （如果你在2010年去了罗斯，你必须在2011年10月17日之前选择这种收入延期选项。）你在2011年没有这个选择 - 收入不能推迟到未来的纳税年度。你今年转换的是什么， 必须全部付清 今年。
保持不变的是AGI限制。截至目前，已经消除了10万美元的AGI限制，因此如果他们选择，任何人都可以进行罗斯转换。
爱尔兰共和军的慈善翻转又回来了。
对于那些拥有爱尔兰共和军和慈善心的人来说，这是一个非常激动人心的特征。 2011年，年龄在70岁或以上的爱尔兰共和军业主可以再次向爱尔兰慈善机构免税捐赠。 2010年的“减税法”至少在今年带来了机会。
慈善机构的IRA轮转让IRA所有者可以向一个或多个合格的慈善机构或非营利组织赠送总计100,000美元的IRA资产。分配必须直接从IRA托管人到慈善机构。您没有获得此举的税收减免，但您可以使用此合格的慈善分配来实现2011 RMD的部分或全部。
3. 2010年IRA捐款的税收延期。
哥伦比亚特区于4月15日举行解放日活动，因此您的2010年爱尔兰共和军捐款的截止日期为2011年4月18日。如果您确实在2011年做出了贡献，请务必提醒您的爱尔兰共和军保管人，该捐款是2010年的，因此他们可以正确编码。另外，请参阅我的另一篇文章“不要错过你的IRA贡献截止日期”。这个故事的道德是：只因为你要到18岁才这样做， 才不是 你的意思是。
4.在2011年用你的401（k）或403（b）去罗斯。
由于2010年的小企业就业法案，一些雇主赞助的退休计划现在允许计划内的罗斯转换，即有机会将您已节省的税前美元的一定百分比“转换”到税后没有必要向罗斯爱尔兰共和军提供资金的美元。但是，有标准可以满足。
- 您雇主的退休计划文件必须允许税后Roth供款。
- 您必须年龄超过59½，或者您必须拥有过去雇主的401（k）或403（b）账户中的资产，这些资产可能会转入您当前的雇主计划。
你怎么知道的？ 最好的方法是与您的人力资源部门联系或与您的计划管理员联系。这是具体的计划。有些人可能会允许而有些人可能不会
5.罗斯IRA淘汰限制2011年更高
虽然任何人都可以将传统的IRA转换为Roth IRA，但由于AGI限制，并非每个人都可以为Roth IRA做出贡献。对于2011年，联合和单一申报者的淘汰限额增加了2,000美元。今年联合申报者和合格寡妇的淘汰范围是 $169,000-179,000 。对于单个文件管理器，它是 $107,000-122,000 .
6. 2011年传统的IRA扣除淘汰量增加。
我刚刚遇到了一对夫妻，他们都有工作和雇主赞助的计划（401k和403b）。他们都是出色的储蓄者，并且已经将他们全部淘汰出局了。他们对取消传统IRA并获得进一步减税的概念感到兴奋。不幸的是，我是坏消息的承载者。
如果您拥有IRA并参加雇主赞助的退休计划，您的IRA捐款可能会或可能不会被扣除，具体取决于您的MAGI。 2011年，MAGI逐步淘汰范围略有增加 $90,000-110,000 对于联合申报者和合格的寡妇和 $56,000-66,000 适用于单一申报者和户主。
我的夫妇远远超过了MAGI限制，所以他们有点沮丧。直到我告诉他们罗斯爱尔兰共和军的好处。然后他们振作了一下🙂
7.有一件事没有改变……
由于2010年的通货膨胀率最低，因此没有COLA将年度爱尔兰共和军的缴款限额提高。您可以在2011年为您的IRA捐款高达5,000美元，如果您年满50岁则可以为6,000美元。如果您有多个IRA，则您的IRA 2011年IRA总额不得超过上述限制。如果您在不同的金融机构开放IRA，即使这种情况也适用。银行，信用合作社或经纪公司。美国国税局将把它们全部视为一个IRA。
本材料中提出的意见仅供一般参考，并非旨在为任何个人提供具体建议或建议。要确定哪些投资可能适合您，请在投资前咨询您的财务顾问。
此信息不能替代特定的个性化税务建议。我们建议您与合格的税务顾问讨论您的具体税务问题。
来源
- irs.gov/newsroom/article/0,,id=233910,00.html [1/14/11]
- irs.gov/publications/p17/ch17.html#en_US_2010_publink1000252730 [1/14/11]
- irs.gov/retirement/article/0,,id=202510,00.html [11/1/10]
