12常见的爱尔兰共和军错误要避免

目录:

视频: 12常见的爱尔兰共和军错误要避免

视频: 12常见的爱尔兰共和军错误要避免
视频: Learn English through Stories Level 1: Ireland by Tim Vicary | English Listening Practice 2023, 九月
12常见的爱尔兰共和军错误要避免
12常见的爱尔兰共和军错误要避免
Anonim

IRA(个人退休账户)是退休计划的重要工具。较年轻的投资者可能更喜欢罗斯爱尔兰共和军,而婴儿潮一代可能会选择传统的爱尔兰共和军。

退休时,您可能希望将所有退休资产转换为转期IRA。如此多的选择和更多的选择可能让人们在规划退休时选择正确的IRA。如果您有IRA,请务必避免这12个错误:
退休时,您可能希望将所有退休资产转换为转期IRA。如此多的选择和更多的选择可能让人们在规划退休时选择正确的IRA。如果您有IRA,请务必避免这12个错误:

1.没有利用拉伸分布选项或没有正确建立它。

“拉伸IRA”是每个IRA受益人在其整个预期寿命期间最大化支付的一种方式。正确指定受益人并告知他们IRA所有者的“延伸”意图是使该战略有效的关键。

2.未指定或更新IRA受益人。

未列出主要受益人和或有受益人可能会导致IRA资产分配给IRA所有者的财产,从而加速分配和征税。不保持受益人名称的最新状态并与其他遗产规划文件进行协调也可能导致冲突和意外结果。

3.制作不合适的配偶翻车。

大多数IRA将所有者的配偶列为主要受益人。配偶受益人最受欢迎的策略之一就是将继承的IRA推广到他或她自己的IRA。但在某些情况下,对于幸存的配偶而言,将IRA作为继承受益人IRA或放弃资产可能会更具税收效率,从而允许他们转移给或有受益人。

4.如果您是受益人,不要利用“IRD”。

在爱尔兰共和军所有者去世后,他或她的爱尔兰共和军被纳入遗产,产生遗产税负债(如适用)以及受益人的所得税负债。根据美国国税局规则第691(c)节,许多爱尔兰共和军受益人没有意识到,个人退休账户被视为“死者收入”(IRD)。 IRD指定允许受益人对IRA资产支付的任何遗产税征收联邦所得税,从而限制IRA资产的双重征税。

5.将低成本公司股票转为IRA。

合格计划(如401(k))的分配通常作为普通收入纳税;联邦所得税税率从10%到35%不等(截至2009年)。如果将公司股票纳入IRA,则未来的分配将作为普通收入纳税。相反,如果公司股票被视为合格计划的一次性分配,则只有股票的成本基础作为普通收入征税。这称为Net Unrealized Appreciation。 ( 注意:分配必须作为股票,而不是现金 。)未实现的资本增值(成本基础与当前公允市场价值之间的差额)在出售股票之前不征税,在此基础上将其作为长期资本收益征税,其税率低于普通收入。 (按2009年税率计算)。务必与您的税务顾问交谈。

6.没有利用罗斯IRA。

罗斯IRA是一种具有潜在价值的退休资源。不仅合格提款免税,而且罗斯IRA分配不影响社会保障的可征税性,只要账户通过合格分配的五年规则,罗斯账户就可以免税转让给受益人。收入限制会影响罗斯个人退休账户的资格,因此请务必与您的财务顾问讨论此选项。

7.没有利用增加的缴款限额。

2009年的捐款限额为5,000美元。年龄在50岁或以上的爱尔兰共和军业主可以在2009年额外获得1,000美元的“追赶”捐款。罗斯IRA限制和传统的IRA限制是相同的。

8.假设非工作配偶无法做出贡献。

事实是,对于配偶收入很少或根本没有与工作配偶相同的限制,可以建立单独的“配偶”个人退休账户。

9.缺少重要日期。

如果适用,遗产税将在爱尔兰共和军所有者去世九个月后到期。同样的截止日期适用于希望放弃IRA资产的受益人。在所有者去世之后的一年的9月30日,必须确定其预期寿命将控制支付期的受益人。一般而言,希望在预期寿命期内获得分配的IRA受益人必须在同一年的12月31日之前开始进行必要的分配。

10.采取错误的最低要求(RMD)。

七十年代的爱尔兰共和军所有者必须根据所有非罗斯个人退休账户的价值,每年从账户中取出RMD。那些每年没有采取足够措施的人可能需要缴纳50%的联邦所得税罚款,而该税额本应作为RMD而不是。合并退休资产可以更容易管理这些分配。现行法律允许一次性暂停该要求以获得2009年的RMD.RMD必须在2010年恢复。

11.信托爱尔兰共和军的名称。

信托IRA的实际所有者会立即征税 - 如果IRA持有人未满591/2岁,则包括10%的罚款税。

12.对早期(591/2之前)的爱尔兰共和军分配支付不必要的处罚。

只要按照IRS规则第72(t)条的要求进行取款,就不需要在所有者年龄为591/2之前对IRA的分配进行处罚。第72(t)节允许三种计算方法根据所有者的预期寿命确定基本相等的定期付款。付款必须持续5年或直到591/2岁,以较长的时间为准。

其他要记住的事情

爱尔兰共和军不是投资

这意味着IRA作为退休“账户”而不是退休投资。很多人都认为爱尔兰共和军就像一张CD而且他们支付利率。如果您在当地银行投资IRA,这种情况很可能就是如此。在这种情况下,您在IRA内购买CD,因为CD是唯一可用的投资选项(一些银行现在有内部经纪公司允许您将资金投入其他投资)。

爱尔兰共和军是“投资工具”

我一直将IRA解释为您自己的个人投资工具。然后,您可以选择乘客进入车内。总是浮现在马戏团里的小丑的心理形象。您可以根据需要在您的IRA中拥有尽可能多的小丑。您可以将所有资金投入沃尔玛股票或分散到100种不同的股票(您必须在IRA中获得大量资金才能实现此目的)。如果您在经纪公司开设传统或罗斯IRA,您可能只投资CD,但您也打开了许多其他投资选择的大门,即股票,债券,共同基金,EFT,年金。然后,您的IRA支付的金额取决于投资的实际回报。

*可能适用限制,处罚和税收。除非符合某些标准,否则罗斯IRA所有者 必须年满59岁或以上并且在允许免税提款之前已持有IRA 5年。