2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-08-25 04:35
随着股市继续过去2009年的过山车，许多人正在寻求利好消息。虽然我确信有很多好的购买，但有一点可以肯定的是，我们可以从税收节约中受益。怎么样，你问？那么，在经济衰退时期，投资者可以期待的一件事就是利用诸如应税投资账户中的税收减免之类的事情，这涉及出售折旧的持股以利用可以抵消其他收入的损失。不仅在应税账户中，我们也可以利用退休账户。这就是所谓的 IRA重新定性 。有些问题可能很复杂;但是通过一些信息，我们可以尝试理解并解释规则。
罗斯IRA转换
正如您可能知道或不知道的那样，罗斯和传统的IRA是退休工具，可以让您从税收中获取收入。在罗斯个人退休账户中，提款可以免税，作为投资者，您不需要像传统的IRA那样在70½岁时进行分配。当然，权衡的是罗斯IRA没有像传统的IRA或401（k）那样的税收减免。
在这样的市场中，一些投资者可能已经做了所谓的转换，他们将传统的IRA转换为罗斯IRA。对于那些希望利用罗斯IRA免税提款的人来说，这可能是有利的。转换的一个缺点是，当您从罗斯个人退休账户转换为传统的个人退休账户时，全部金额被视为普通收入，这意味着我们将不得不在该年度的所得税中申请该金额并支付适当的收入税。对于那些已经转换为2007年的人来说，如果投资于股票市场，那么转换后的价值现在最有可能减少。例如，如果您在去年转换的传统IRA中有20,000美元，那么今天的价值可能只有15,000美元。
IRA重新定性规则
如果你试图重新定义从罗斯到传统的转换，那么要记住几条规则就是你是 不允许在同一纳税年度内或在IRA重新定性的30天内重新转回罗斯 。换句话说，今年早些时候转向罗斯然后转回的爱尔兰共和军今年不能重新转换为罗斯。重新转换必须推迟到至少1月1日或者在爱尔兰共和军重新回到传统后的30天之后。
IRA重新定性的示例
例如，去年在2009年兑换20,000美元爱尔兰共和军的30％联邦所得税的人将欠税约6,000美元。如果该账户完全投资于股票市场，由于市场贬值，该账户现在可能已降至15,000。假设账户中的投资价值在来回转换时间之间没有变化，税收账单将减少到2,100美元。
管理IRA转换的这些规则很复杂。让他们说实话至关重要。你有直到 转换后的日历年10月15日切换回传统的IRA 。当你读这篇文章的时候，很可能已经过了2008年的时间，但是如果你在2009年初完成了转换，那么可能需要考虑明年。
不要忘记资本损失
您可以在市场的低迷时期利用其他节税机会，这也可以抵消投资收益，最高可达您允许的3,000美元资本损失。您应该知道的一件事是，如果您的投资确实有所下降，您可以将其出售，利用3,000美元的资本损失，但由于清洗出售规则，它禁止您在内部重新购买相同的投资30天的时间段。
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