2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-08-25 04:35
你赚取太多的罗斯爱尔兰共和军捐款？
根据美国国税局的规定，如果您修改后的可调整总收入超过以下条件，则禁止您提供罗斯IRA捐款：
- 如果您已经结婚，则可以获得183,000美元，或者
- 如果您作为一个人或户主提交申请，则为125,000美元
如果你属于这个类别，你不能做出罗斯爱尔兰共和军的贡献，对吧？错误。
虽然你不能做一个 直接 对你的罗斯个人退休账户的贡献，这并不意味着你应该在今年注销资助你的罗斯个人退休账户的想法。
你仍然可以做一个 间接 无论您赚多少钱，还是直接或间接的贡献，对您的罗斯个人退休账户的贡献，最重要的是将这笔钱存入您的罗斯爱尔兰共和军，在那里它可以增加免税，并且您可以免税提取你的退休年龄。
那么你如何做出间接的罗斯IRA贡献呢？这一切都始于2010年国会规则的变化。
注意： 点击这里查看最新信息 罗斯IRA规则和2012年的贡献限额 .
罗斯IRA转换限制规则变更
做出Roth IRA间接贡献的关键是2010年规则变更，其中国会取消了执行罗斯IRA转换的收入限制。
在2010年之前，如果您的总收入超过10万美元，美国国税局会禁止您 将传统IRA或旧401k转换为罗斯IRA .
但现在收入上限已经解除， 任何人 （无论收入多少）都可以进行罗斯IRA转换。
在这一点上，你可能会问自己，“那又怎样？收入限制 捐款 仍然有效，我赚的太多了！“
这是一个很好的问题，答案是取消罗斯爱尔兰共和军的收入限制 转换 为您制作罗斯IRA铺平了道路 贡献 - 无论收入多少。
为您的罗斯IRA提供资金，无论收入多少
怎么样？因为任何人（不论收入）都可以 无折扣 对传统爱尔兰共和军的贡献。对于大多数人来说，传统IRA贡献的优势在于它的税收 扣除 ，但可能的是，由于您的高收入，您只能提供不可扣除的捐款。这很好，因为那些正是你想做的贡献类型。
一旦您通过不可扣除的捐款为传统IRA提供资金，您就可以将传统IRA转换为Roth IRA并且…… Presto！你刚刚资助了你的罗斯爱尔兰共和军。
如果做得对，您应该避免转换所得税，因为您没有时间产生任何投资收益，并且您不欠最初不可抵扣的捐款的转换税。
例如，假设你已经结婚，40岁，每年赚30万美元。根据美国国税局的规定，您被禁止直接捐款给您的罗斯个人退休账户，因为您的300,000美元收入超过了已婚夫妇的183,000美元收入限额。
但是，您仍可以向传统IRA征收5,000美元的税后不可抵扣捐款，然后将该传统IRA转换为Roth IRA免税。
它真的那么简单吗？是的，而且…… 没有 .
需要开一个罗斯IRA？这是一个细分 打开罗斯爱尔兰共和军的最佳地点 .
潜在的陷阱
这样的转换不是 总是 免税活动。如果您还没有传统的IRA，那就是这样。但是，如果你已经有一个，它会变得复杂。
为什么？如前所述，为了利用减税优惠，大多数人都会提供传统的IRA捐款。因此，如果您已经拥有传统IRA，那么它很可能会获得免税捐款。
您仍然可以提供不可扣除的传统IRA捐款，但IRS不会让您转换 只要 您的不可抵扣捐款。您执行的任何罗斯IRA转换将触发转换金额中代表原始税收可扣除供款和收入的那些部分的所得税，而美国国税局要求您将您的成本基础视为可抵税和非免税供款的百分比。
例如（这是一个简单的例子），假设你已经结婚，40岁，每年赚30万美元。您决定按照上述步骤进行Roth IRA间接捐助，但您还拥有价值30,000美元的传统IRA - 其中10,000美元代表收入，而剩余的20,000美元代表您的原始 免税 贡献。
如果您向传统IRA支付5,000美元的不可扣除额，然后尝试将5,000美元的传统IRA转换为Roth IRA，您将欠IRS所得税。
为什么？因为IRS通过查看您的转换来确定转换的成本基础 总 捐款 - 在这种情况下，可扣除的捐款为20,000美元，不可扣除的捐款为5,000美元。
按百分比计算，这意味着您的80％的会费可以抵税，而剩下的20％则不能。因此，如果您尝试转换传统IRA的一部分，则转换的80％是应纳税的，而另外20％则不是。此外，如果您转换任何由过去投资收益导致的现有资金，那么这些资金也需缴纳所得税。
在上面的例子中，我们现在在您的Roth IRA中有45,000美元 - 可扣除供款20,000美元，不可扣除供款5,000美元，以及10,000美元的收入。
假设有效税率为35％，将整个传统IRA转换为Roth IRA将触发10,500美元的所得税。为什么？因为您的可扣除供款是应纳税的（20,000美元x 35％= 7,000美元），您的收入是应纳税的（10,000美元x 35％= 3,500美元）。
因此，如果您决定采用这条路线，请务必寻求经过认证的金融专业人士的建议和指导。此外，如果您仍希望继续转换，请确保手头有足够的现金来支付转换税。
在转换限制回来之前采取行动！
罗斯爱尔兰共和军可以成为增加退休储蓄的好地方，所以如果你赚得太多而无法直接做出罗斯爱尔兰共和军的贡献，也不要放弃。
您可以随时提供不可扣除的传统IRA捐款，然后转换为罗斯IRA。但是，尽可能利用这种“后门”贡献方法。不要简单地假设它总是可用的。国会总是可以为罗斯IRA转换立法规定新的收入限额，然后你就会被拒之门外。
因此，不要把目前的机会视为理所当然。
这是Britt的客座文章，他为Your-Roth-IRA.com写了一个网站，该网站旨在教育人们关于罗斯IRA法规。
