2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
你可能会问自己杰克逊五号与罗斯爱尔兰共和军五年合格提款规则有什么关系？我很遗憾地说，“绝对没有”。当然，除了那个数字“五”之外。我只是觉得这适合于最近对流行音乐之王的所有贡献。现在我引起了你的注意……
罗斯爱尔兰共和军的基本内容包括“免税货币”。这句话使罗斯爱尔兰共和军成为我们这个时代最具吸引力的退休计划工具。当涉及到罗斯爱尔兰共和军的复杂性时，就其如何运作而言，可能会出现一些混乱。罗斯爱尔兰共和军的一项可能让许多人摸不着头脑的条款是罗斯爱尔兰共和军撤销分配规则：5年规则。
五年规则适用于您何时可以从罗斯IRA税中免费获得合格分配。没人想要纳税和罚款，对吧？这就是了解罗斯IRA退出规则如何运作的重要原因。只是为了增加混合的乐趣，你需要首先知道有两套五年规则。一个属于罗斯IRA贡献，另一个属于罗斯IRA转换。我们将从罗斯IRA的贡献开始。
罗斯IRA捐款的退出规则
为了让您从罗斯爱尔兰共和军的税收和罚款中获取资金，它必须被视为“合格分配”。我们将在一瞬间了解合格分销的规则。我需要提醒您的第一件事是，所有捐款都可以随时获得，免税和免税。这意味着你投入罗斯爱尔兰共和军（捐款）可以在第二天取出而不会产生后果（不考虑销售费用和市场风险）。让我说明一下：
例1
您在银行开设罗斯爱尔兰共和军，并决定将5000美元存入罗斯的货币市场账户。一个月过去了，你需要提取资金。您可以免费提取原来的5000美元税和免税。必须留下的是收益，或者，在这种情况下，您从5000美元中获得的利息（考虑到您没有那么久，这应该是最小的）。现在请记住，银行可能会收取某种取消费用，所以请仔细阅读。但就国税局而言，你是明确的。
例2
为了说明第一个例子的另一面，让我们说这次你决定投资经纪公司并选择更多与股票市场挂钩的投资。经过一个月的过去，您原先的5000美元投资现在直线下跌至3000美元。 （我想很多人都可以与此相关）。你被允许提取的全部是3000美元。而已！有时会被忽视。此外，如果您支付了该投资的销售费用或佣金，那么也不会退还给您。
罗斯IRA的合格分配规则是什么？
合格分销有什么重要意义？如果它被认为是合格的，那么你就可以避免税收和提前10％的提款罚款。直接来自IRS pub 590，它定义了合格的分发：
合格分销是指您的罗斯IRA符合以下规则的任何付款或分配。它是在为您的福利设立的罗斯个人退休金计划的第一个纳税年度开始的5年期间之后提出的，支付或分配是：
- 在您达到59½岁的日期或之后制作
- 因为你是残疾人而做的
- 在您去世后向受益人或您的遗产提供，或
- 符合第1章“例外情况”下第一个家庭所列要求的要求（最高10,000美元的终身限制）。
请记住，您必须在下一个日历年的4月15日之前为任何纳税年度提供罗斯IRA捐款。但五年窗口从实际纳税年度的1月1日开始。此外，五年窗口是根据您第一次存款的时间。这意味着新的五年窗口不会以每笔额外存款开始。你的头在旋转吗？让我们看另一个例子：
例3
你开了一个罗斯爱尔兰共和军，但实际上在2006年4月10日之前没有你的第一笔捐款。你的五年窗口将在2005年1月1日开始。如果你在2008年之前没有再存款，你的五年窗口仍然是基于2005年1月1日的日期。不要忘记它是五年规则加上其他因素之一（最有可能是59 1/2）来获得免税和免税。
罗斯IRA转换
当涉及罗斯IRA转换时，五年规则的工作方式略有不同。主要区别在于每次新转换时都会开始新的五年窗口。一旦你达到59 1/2岁，这不是一个问题，但你仍然需要意识到这一点。特别是，如果你没有罗斯爱尔兰共和军开放至少五年。如果是这样，转换金额将免税，但收入仍然需要五年的持有期。让我们看另一个例子：
例4
如果您在50岁时开始罗纳爱尔兰共和军的捐款，然后分别决定分别在58岁，59岁和60岁时转换，您就可以立即获得所有资金免税和免税（甚至是收入），因为您满意年龄和在罗斯的任何或“一个”五年的持有期。
上面的例子就是我试图找到答案所挣扎的一个例子，就像现在看来的那样，这是对我发现的规则的最佳解释。
与罗斯IRA捐款类似，五年时间从您转换的一年的1月1日开始。关键的区别在于您必须在日历年而不是纳税年度进行转换： 在12月31日之前 .
转换很难符合转换条件，因为您的调整后总收入必须低于100,000美元。但正如我不止一次写过的那样，罗斯转换规则略有变化，收入限制在2010年被取消。预计很多人会在明年利用这一点。
保持秩序：取消罗斯IRA的规则
你到目前为止已经做到了 - 祝贺你！我们快到了。我们必须解决的最后一步是从您的罗斯IRA取出提款的订购规则。这很重要，因为可能会再次发生税收和处罚。根据美国国税局的说法，罗斯爱尔兰共和军的分配顺序是：
- 定期捐款 - 通过考虑从“常规捐款”账户中提取的第一笔资金而非收益，IRS允许账户持有人在适用五年规则之前删除部分账户。
-
转换 - 这是先进先出。因此，由于2008年发生的转换而被转入帐户的资金将在2009年转换之前被删除。
- 应税 - 首先删除转换的应税部分。这是因转换而声称为收入的金额。
- 非应税 - 这是转换中不包括在总收入中的部分。
- 收益 - 最后，从帐户中删除的最后一笔钱是放在帐户中的资产的收入。
从逻辑上讲，它是有道理的。您已纳税的款项将首先征税并免税。在取出捐款后，只需按下列表即可查看您可以或不可以采取的措施。仍然困惑？这是注册会计师或注册财务规划师可以帮助您计算数字的地方。
所需的最低分配和罗斯IRA
做转换时的最后一个注意事项，你的年龄超过70 1/2。由于您是开始所需最小分布的IRS魔术时代，因此这些分布无法转换为罗斯IRA。在您希望转换的年份，您必须先撤销所需的分配，然后您可以将任何或所有剩余资金转换为Roth。 仅在您进行完全转换时才会这样 。如果您希望在年初进行罗斯IRA转换，但推迟您的RMD;然后你会想要进行部分转换，并至少留下IRA中的RMD金额。务必仔细检查您的IRA托管人，了解他们的政策是关于RMD和转换的问题。请记住，2009年RMD被暂停，因此不适用。它将如期在2010年继续进行。
