问GFC 007：自雇人员有401（k）等价物吗？

2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41

欢迎来到另一个问GFC！如果您有想要回答的问题，可以在此处提出。

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你还在等什么？现在问你的问题！

401（k）计划是有史以来为美国人工作以节省和投资退休金的最伟大创新之一。但401（k）计划主要针对受薪雇员 - 这会留给自雇人士？

这是另一个很棒的话题，其灵感来自一个名为Shane的GFC电视观众的问题：

我是自雇人士，所以我没有拥有401k的奢侈品。我确实有一个Roth，我每年都会贡献最多金额，但我的问题是，还有其他方法可以为未来投入资金，这将给我一个体面的回报吗？ Shane G.

在这个主题上没有必要绕过丛林。 是的，Shane，自雇人员有401（k）等价物。 当然，您可以参加传统和罗斯IRA计划，但是自营职业者还有其他退休计划，看起来更像401（k）计划。

有三个值得深入讨论。

简单的爱尔兰共和军

为了有资格作出贡献，您必须在过去两年中获得至少5,000美元的收入。

对于2016年，最高捐款为12,500美元，如果您年满50岁，则为15,500美元。您可以将100％的收入贡献到这些限额。因此，如果您赚取12,500美元，您可以捐助12,500美元。

作为雇主，您必须提供3％的匹配贡献或2％的非选择性贡献。在任何一种情况下，雇主缴费百分比必须以雇员的薪酬为基础，如果您是自雇人士，这是您的补偿。

例如，如果您的自营职业收入为100,000美元，您可以作为员工捐助12,500美元，但随后为您自己提供3,000美元的雇主匹配。这将是总计15,500美元。它并不像雇主赞助的401（k）计划那样慷慨，但它比你用爱尔兰共和军做的好多了。

SIMPLE IRA的最大优势之一是您无需向IRS提交计划特定的纳税申报表。这使得计划的管理变得更加容易。您还可以通过您选择的经纪人维护计划。它可以是一个自我指导的帐户，使您能够保持最大数量的投资选项。

SEP IRA

这个计划的长版本是 简化的员工养老金计划，就像SIMPLE计划一样，它是一种IRA。它被设计为自雇人士和小企业主及其雇员的退休计划。

与IRA的情况一样，您的供款可以免税，您的投资收益会在延税基础上累积。您可以在59 1/2岁之后开始从计划中分配，此时提款将需要缴纳常规所得税。如果您在此年龄之前进行分配，您将需要支付常规所得税，以及10％的提前取款罚款。

您可以为2016年SEP IRA提供的最高金额为25％的赔偿金额，最高为53,000美元，如果您年满50岁或以上，则为59,000美元。如果您有员工，则每位员工必须开设一个SEP IRA账户。

该计划易于设置，易于管理和维护。您可以通过流行的投资经纪账户进行设置，作为一个自我导向的计划。作为雇主，您将被要求填写美国国税局表格5305 SEP。但是，必须为您的记录保留表格，但您无需向IRS提交年度税务申报。

Solo 401（k）

这可能是自营职业者最好的退休计划选择，主要是因为它实际上是401（k）计划。顾名思义，这只是一个人的401（k）计划。但是，独资经营者实际上可以雇用他或她的配偶，并且仍有资格获得该计划。

通过401（k）个人计划，您可以在安排中充当雇主和雇员。这也使您有机会对该计划做出两个不同的贡献。

作为一名员工，如果您年满50岁或以上，您每年最多可获得18,000美元，或24,000美元。根据传统的401（k）计划，这些限制适用于员工。独奏401（k）的一个非常好的好处是，你可以实际贡献高达100％的收入，以达到这些限制。 （你实际上可以在雇主赞助的401（k）计划下这样做，但是大多数雇主都会对你的捐款设定一个百分比限制。）

但是你也可以作为雇主做出贡献。这被称为 雇主非选择性贡献。 之所以如此命名，是因为它基于您的净营业收入的百分比，而不是固定的美元金额。作为雇主，您可以为该计划提供高达25％的净营业收入。

（关于商业收入，美国国税局有一个复杂的工作表，可以在IRS出版物560的第5章做出这个决定，所以如果你有401（k）的独奏，我强烈推荐一个有偿的税务编制者，最好是注册会计师。）

我知道这有点复杂！让我们来看一个例子，这样你就可以看到它是如何工作的。

您的净营业收入总额为100,000美元。作为员工，您可以为您的个人401（k）捐款18,000美元。作为所有者，您可以为雇主提供25,000美元的非选择性捐款 - 这是10万美元的25％。该计划的总贡献为43,000美元。

现在我们已经到了这样的程度，你可以看到独奏401（k）比雇主赞助的品种更加慷慨。

您可以为独奏401（k）计划贡献多少是绝对限制。对于2016年，如果您年满50岁或以上，则为53,000美元，或59,000美元。由于这些限额也是您可以为任何类型的所有退休计划供款的最大限额，因此必须减少您所拥有的其他退休计划的任何金额，无论这些捐款是由您亲自或通过雇主。

哪个是适合您的自雇退休计划？

这三个计划中的任何一个都可以使您在退休时获得的收入远远超过仅使用IRA账户的收入。最简单的管理计划是SIMPLE IRA。但是，如果您正在寻找最大的捐款，SEP IRA和Solo 401（k）都会提供更多的金额，与员工可以为雇主赞助的401（k）计划做出贡献的一致或超过。

我投票给了Solo 401（k）。我这样说是因为它能够为最低收入实现最大的贡献。我举了一个例子，能够用Solo 401（k）在100,000美元的收入上做出43,000美元的捐款。在相同的收入中，您将被限制为25％，或SEP IRA的25,000美元。这显然有利于Solo 401（k）。

无论你选择哪一个，你仍然会更接近雇主赞助的401（k），并且比常规的爱尔兰共和军做得更好。