2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
大多数人从未听说过SIMPLE IRA，并且很想知道它与401（k）的区别。
简单的IRA代表 员工储蓄投资匹配计划 .
开始使用SIMPLE IRA：
- 关于SIMPLE IRA你应该知道的7件事。
- 设置简单的IRA并维护归档要求
- 我在哪里可以开一个简单的IRA？
您的雇主可能提供SIMPLE IRA与401（k）的关键差异之一是SIMPLE IRA适用于雇员少于100人的雇主。
除此之外，您的雇主的简单IRA的管理成本远低于401（k）。
这些是您可能会看到雇主提供SIMPLE IRA而不是401（k）的常见原因。
关于SIMPLE IRA你应该知道的7件事
1.您的雇主贡献是100％已经过验证。
大多数401（k）s你必须为雇主工作一定年限才能归属。这意味着如果您要离开该雇主，您可以将该雇主的匹配捐款带给您。但是对于401（k），你有三到五年的任何地方，在你满意之前 401（k）归属时间表 ，这与SIMPLE IRA不同。
使用SIMPLE IRA，只要雇主将其存入您的帐户，您就可以100％归属。
这绝对是401（k）的巨大差异。您和您的任何员工都可以立即获得归属，不仅是您自己对计划的贡献，还有雇主方面的匹配贡献。
2.雇主必须在简单的IRA中匹配
每年，雇主必须为您的SIMPLE IRA账户做出贡献，无论是匹配形式还是所谓的非选举贡献。匹配贡献表明雇主必须至少匹配您匹配的内容。因此，如果您匹配3％，雇主也必须匹配3％。注意 3％是雇主必须匹配的最多 ，与401（k）相比可能有很大不同。
雇主可以选择在五年期间的两年内将匹配金额减少到1％。这意味着如果雇主这样做，他们必须在这五年中的剩余三年中匹配全部3％。计算可能有点棘手，但要知道你的雇主无论如何都要匹配。
如果雇主选择不匹配，他们可能会做“非选举贡献”。这意味着他们将贡献你工资的2％。即使您提供工资的3％，他们也只会贡献2％。
3.员工控制投资
大多数401（k）s，您仅限于雇主为您提供的投资选择。与SIMPLE IRA相比，这是非常不同的。作为一个自雇的退休计划，SIMPLE IRA可以让您自行决定投资的资金。如果您想购买个股，共同基金，ETF或CD，您是被允许的。这与a的功能相同 SEP IRA 提供。
投资控制因素有两种：
1.员工选择投资受托人。 您可以指定计划，以便员工选择自己的金融机构来持有计划。这不仅为员工提供了更多选择，而且还使您作为雇主免除了为每个人管理整个计划的负担。
2.自我投资。 参与者不仅可以选择金融机构，还可以自由地参与自己动手的投资。这意味着他们可以选择投资方式，投资地点以及他们愿意承担的风险水平。
4.员工可以将100％的收入捐献给简单的个人退休账户。
您可以在SIMPLE IRA中每年缴纳高达12,500美元（2017年和2018年）的费用。如果你已经超过50岁，你可以获得3000美元的追加贡献。请注意，12,500美元（或15,500美元）远低于您有资格向401k捐款的18,000美元（或24,000美元）。
简单的IRA缴费限额现在每年12,500美元，额外追加3,000美元。它也不会高达（最高）54,000美元，你可以为SEP IRA或Solo 401（k）做出贡献。
但SIMALE IRA的12,500美元的限额是传统或Roth IRA的5,500美元缴费限额的两倍多。对于50岁或以上的人来说，15,500美元的缴费限额几乎是传统和Roth IRA的6,500美元限额的2.5倍。
SIMPLE IRA的100％功能意味着员工几乎可以将所有收入贡献给计划，最高可达到最大贡献。这意味着，如果一名员工的收入为30,000美元，他们可以将其收入的前12,500美元捐赠给该计划。贡献没有百分比限制，只有美元金额。
是的，您可以为其他计划做出更多贡献，例如SEP IRA或Solo 401（k）。但是，您的业务必须有相对较高的收入才能达到这些水平，因为两者都是基于百分比的。但如果您的自营职业收入每年低于10万美元，您可能会发现SIMPLE IRA的简单性是您业务的最佳选择。
例如，SIMPLE IRA不需要向IRS提交特殊报告。他们也不受歧视和头重脚轻的测试。它更像是一个集团IRA而不是其他任何东西。而对于小型企业来说，简单就是一个明确的优势。
5.简单的IRA不允许贷款
许多 401（k）s有贷款条款 如果需要，允许员工借钱抵押。使用SIMPLE IRA，情况并非如此。如果您认为这可能是抽奖的最后手段，请记住这一点。
之所以如此，是因为SIMPLE IRA首先是IRA。正如您无法从传统或罗斯IRA借钱，您也无法从简单的IRA借款。这也许不是一件坏事。任何退休计划最重要的功能是让您有能力为退休创建避税投资组合。由于您无法借用SIMPLE IRA，因此您将被迫将该计划保留为其主要用途。
6.简单的爱尔兰共和军两年规则。
这是在SIMPLE IRA中应该明确指出的。大多数退休计划--401（k），常规IRA或Roth IRA等 - 如果年龄在59.5岁之间，则提前10％的退出罚款。但是使用SIMPLE IRA，它更进了一步。
如果你已经开始的SIMPLE IRA不到两年并且你将其兑现，而不是正常的10％罚款，那么你将受到 25％的罚款 除普通所得税外。
不要忽视这一点。请记住，这不仅适用于兑现。如果您试图将SIMPLE IRA转入翻转IRA，则也将适用25％的罚款。请记住，在转换为常规IRA或兑现之前，请等待两年。
7. 2018年捐款没有增加
如果您错过了第4号，那么捐款不会是2018年，而是保持在12,500美元。赶超的贡献也是3000美元。这意味着对于那些转身的人 2018年50 并且可以访问简单的IRA可以贡献一共 $15,500 .
设置简单的IRA并维护归档要求
设置SIMPLE IRA比设置传统或Roth IRA要复杂一点。首先选择一个金融机构（我们将在下面介绍），然后执行以下三个步骤：
- 执行书面协议，为所有符合条件的员工提供福利
- 向员工提供有关协议的某些信息
- 为每位员工设置一个IRA帐户
书面协议可以使用IRS表5304-SIMPLE或IRS表5305-SIMPLE完成。 （如果每个参与者将选择他们自己的金融机构，则使用5304.如果您将为整个计划指定金融机构，则使用5305）。
这两种表格都不需要向国税局提交 ，但您应该保留一份完整的表格副本，包括所有相关的签名。您还可以使用您将用于持有计划的金融机构提供的备考。它将实现同样的目的。
您需要在选举期开始时向符合条件的员工提供年度通知（或者每个通知都提供完整的5304或5305表格的副本）。这将通知每位员工以下内容：
- 员工有机会根据SIMPLE IRA计划制定或更改减薪选择;
- 员工选择将作为员工SIMPLE IRA受托人的金融机构的能力（如果适用）;
- 您决定做出匹配贡献还是非选择性贡献;
- 摘要说明（金融机构应提供此信息）;和
- 书面通知，如果您使用指定的金融机构，员工可以在没有成本或罚款的情况下转移其余额。
该计划必须由每个符合条件的员工或为每个符合条件的员工设置，并且计划的所有贡献都必须纳入该计划。该计划必须在1月1日至10月1日之间建立。 不幸的是，SIMALE IRA不能提供Roth规定，401（k）计划也是如此。
我在哪里可以开一个简单的IRA？
可以通过众多潜在受托人开设简单的IRA。这些可包括银行，投资经纪公司，共同基金家族和管理投资账户经纪人。这个过程很简单，与开放传统IRA或罗斯IRA相当。
无论出于何种原因，接受SIMPLE IRA计划的投资经纪公司比其他类型的IRA更少，如传统，Roth，展期甚至SEP计划。以下是我们审核（或使用）的四个投资经纪人，并建议您作为计划的受托人。
史考特
史考特是一家在线投资经纪人，我已经使用了几年。我认为他们是最好的全能经纪平台之一。他们拥有出色的交易工具，以及各级专业投资者的教育资源。
作为折扣投资经纪平台，史考特使您能够进行各种投资 - 股票，债券，共同基金，交易所交易基金（ETF）和期权交易。他们拥有出色的客户服务，每笔交易价格为6.95美元，他们处于行业的中间位置。
然而，需要注意的一个事实是史考特最近被TD Ameritrade收购。虽然史考特继续作为一家独立的投资经纪公司运作，但总有可能将其转入TD Ameritrade。
这不是一件坏事，因为这是下一个建议。
TD Ameritrade
我们对TD Ameritrade进行了全面审查，并将其推荐为SIMPLE IRA计划的良好受托人。他们没有业内最低的交易费（每笔交易9.99美元），但他们总体上具有强大的IRA能力。他们是一个多元化的经纪人，提供股票，期权，共同基金，ETF，期货，外汇，债券甚至存款证。
他们不仅拥有出色的客户服务，而且在全国范围内拥有100多家分支机构，以防您需要面对面的联系。他们还有一个退休计算器工具，可以分析您的个人信息，目标，收入，资产和风险承受能力，然后向您展示如何实现目标，以及跟踪您的进度。
他们还提供超过100种ETF，您可以免费交易。在各地，TD Ameritrade是举办SIMPLE IRA计划或任何其他类型的IRA账户的绝佳平台。
E * TRADE
我们还审查了E * TRADE，在此过程中，我们将其评为活跃交易者的最佳投资平台。该平台提供免费的独立研究，实时流媒体报价，可定制的规划工具，以及您自己动手投资所需的一切。
每笔交易7.99美元，它们处于行业定价的中间范围。但他们还提供超过2,700个无负载，无交易费的共同基金。由于他们提供几乎所有其他类型的投资或退休计划，您可以使用E * TRADE通过一个经纪人持有您的所有账户。
E * TRADE在客户服务方面得到了广泛认可，可通过电话全天24小时联系。他们还根据您的需要提供尽可能多的帐户协助。如果您想要一个完全管理的账户，E * TRADE通过他们的E * TRADE资本管理部门提供。这甚至可以使您的SIMPLE IRA计划在自我指导部分和专业管理部分之间分配。
OptionsHouse
如果您喜欢自己动手投资，OptionsHouse是一个很好的选择。它是一个完全多元化的投资经纪平台，提供所有投资工具，但包括特别是期权交易。
OptionsHouse没有最低账户余额要求，这使其成为全新计划的完美选择。每笔交易4.95美元，其佣金接近费用结构的低端。尽管名称中有“选项”，您还可以投资更多被动资产。 OptionHouse使您能够投资数千个共同基金和ETF。
如果您正在考虑开设简单的个人退休账户，并且如果您正在评估自雇退休计划，那么请查看其中任何一个以供经纪人为您主持该计划。
