2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41
在为企业和员工制定退休计划时，小企业主有很多选择。以前，我曾提到SEP IRA是更常见的选择之一。另一种选择是SIMPLE IRA。但是不要让这个名字欺骗你。说到SIMPLE IRA的规则，我认为与其他退休计划选项相比，这是最令人困惑的一个。
SIMPLE IRA代表 员工储蓄投资匹配计划 。很多时候我会把它称为“mini-401k”，因为它传统上用于雇员少于100人的雇主。除此之外，您的雇主的简单IRA的管理成本远低于401（k）。
如果您是企业主，如果您有兴趣为您和您的员工开设简单IRA，请考虑以下事项。
你给你的员工的是他们的 - 立即
在401k计划中，您可以提出一个归属时间表，要求员工在那里工作一定年限，然后才能在他们辞职或被解雇时拿走这些钱。简单IRA不是这种情况。在您为员工的帐户做出贡献的那一天，这些钱就是他们的。如果他们想要兑现，那么他们可以;虽然他们必须支付相当严厉的罚款。
雇主必须在简单的IRA中匹配
每年，你都是 需要 为您的SIMPLE IRA账户做出贡献，无论是比赛形式还是所谓的非选举贡献。匹配贡献表明雇主必须至少匹配您匹配的内容。因此，如果您匹配3％，雇主也必须匹配3％。注意 3％是雇主必须匹配的最多 ，与401（k）或SEP IRA相比可能有很大不同。
您可以选择在五年期间的两年内将匹配金额减少到1％。这意味着如果您决定这样做，那么您必须在这五年中的剩余三年中匹配全部3％。 这方面使简单的IRA有点棘手，而不是那么“简单”.
如果您不想担心比赛，那么您可以选择做一个非选举性的贡献。这意味着无论如何，您都必须缴纳员工薪水的2％。
请记住，你匹配的是基于 雇员 薪水，不是你的或业务。企业主经常会把这个弄糊涂。
员工控制投资
大多数401（k）s，您仅限于401k提供商的投资选项。与SIMPLE IRA相比，这是非常不同的。作为一个自雇的退休计划，SIMPLE IRA可以让您自行决定投资的资金。如果您想购买100股XYZ股票，那么您有能力和自由地这样做。 （注意：您也可以在SEP IRA中执行此操作）
员工也可以推迟。
员工，如果他们选择，可以 推迟每年11,500美元 进入Simple IRA。您目前可以通过SIMPLE IRA每年缴纳高达11,500美元的费用。如果他们超过50岁，那么他们可以获得追加贡献，即 $2,500 。这些与企业所有者的贡献限制相同。请注意，11,500美元远远低于您有资格向401k捐款的16,500美元。
不允许借款
简单的IRA不允许您借用401k计划。如果他们必须得到钱，他们将不得不支付税款和罚款，这比大多数计划要高 - 见下文。
简单的爱尔兰共和军两年规则。
这是在SIMPLE IRA中应该明确指出的。大多数退休计划--401（k），常规IRA或Roth IRA等 - 如果年龄在59.5岁之间，则提前10％的退出罚款。但是使用SIMPLE IRA，它更进了一步。如果你已经开始的SIMPLE IRA不到两年并且你将其兑现，而不是正常的10％罚款，那么你将受到 25％的罚款 除普通所得税外。这是一个不容忽视的重要项目。同时记住也不适用于兑现。如果您试图将SIMPLE IRA转入翻转IRA，则也将适用25％的罚款。关键点是等待两年后再转换为常规IRA或兑现。
