关于Solo 401（k）计划的7件事情

2023 作者: Roger Fisher | [email protected]. 上一次更改: 2023-09-25 22:41

我在2007年通过共同创办自己的公司加入了自雇人士的行列，我不再有选择为我以前的雇主401k计划做出贡献。

我已经正式开办了自己的小企业，现在可以选择一系列的退休计划。

我可以做一个简单的IRA，SEP IRA或Solo 401k计划。

我已经为这些计划中的投资向客户提供了建议，但是当你在另一边决定最适合你的计划时，它是全新的球赛。

我最初选择SEP IRA开展自己的业务的最初几年，但之后在2年前切换到了Solo 401k。现在我有一个以上的员工，我今年将建立一个传统的401k。

虽然该计划是为个体企业主（或自雇人士）设计的，但在技术上可供所有者的配偶以及企业中的任何股东或合伙人使用。

1. Solo 401（k）很简单

设立Solo 401k对于独资经营者，S公司，C公司或合伙企业的所有者来说非常有意义。最初我的业务是作为唯一所有者的结构，因此设置Solo 401k似乎很有意义。与传统401x不同，没有复杂的歧视测试或Form 5500归档。

不确定5500是什么？ 它是一个更大的401k计划必须提交给IRS以符合要求的形式。 Solo 401k不必担心，直到计划达到250,000美元以上才能提交5500表格。如果我必须提交表格5500，我赢了，抱怨得那么多。 üòâ

2.谁是Solo 401k计划？

虽然它被称为“SúSolo”，“401k”，但您实际上可以为您和您的配偶进行设置。如果你有真正的合作伙伴关系，它也适用于他们。您可以排除任何工作时间少于的员工兼职员工 每年1000小时 .

如果您有任何员工在这些时间工作，Solo 401k不适合您。此外，如果您计划在不久的将来雇用员工，您可能需要考虑不同的计划。

3. Solo 401k 2015年最大贡献限额

Solo 401k有两种类型的贡献： 选修 （这意味着你不必捐款;你决定捐款）你的收入贡献作为企业的“雇员”， nonelective （这意味着他们必须根据计划对业务进行贡献）。

与传统的401k计划不同，Solo 401k没有归属计划。这意味着当您（或您的公司）为您的帐户提供捐款时，您将立即100％归属。与2015年的常规401k捐款限额一样，您可以选择推迟到 $18,000 您的选择性捐款中的税前收入。

如果你超过50岁，你可以做到赶超 $6,000 ，共计 $24,000 .

除了18,000美元之外，作为雇主，您还可以提供高达25％工资的非选择性利润分配（这将基于您的W-2）。

捐款总额（不包括50岁或以上的任何追缴捐款）不得超过 $53,000 对于2015.（我有一个例子如下）。这意味着如果您将选择性扣除额定为18,000美元，那么该企业可以为您的帐户提供最多35,000美元的额外扣款。

4.什么时候必须建立Solo 401k计划？

该计划必须由该计划建立 营业税年度结束 为了在那一年做出贡献（与SEP IRA不同，可以在你的纳税申报之前设置）。这也是我为2009年传递Solo 401k的部分原因。

自2008年以来，我是第一个全年的公司，我选择提交延期，让我有时间让我完全了解我的税务情况。由于我错过了截止日期，因此SEP IRA最有意义。

由于Solo 401k计划仅适用于您，因此您的管理要求极低。这是该计划的主要好处之一。

如果你维持一个Solo 401k，除了传统的401k通过另一个雇主（是的，我之前已经看过这个，但是很少见），你可以在所有401k组合之间推迟的总工资为2015年的18,000美元。

例如，除了你的自我就业收入之外，你还从事另一份工作，并为2014年的401k捐款10,000美元。当谈到你的自雇工资延期时，你只能在2015年增加8,000美元。

5.您如何为该计划做出贡献？

在进行利润分享捐款时，每个所有者和配偶必须获得相同百分比的工资;这里没有灵活性，因为有Solo 401k的工资延期部分。

你可以等到年底做出贡献，只要记住计划必须在12月31日之前建立。

6.选择Solo 401k计划与SEP IRA之间

对于像拥有大量净收入的企业主并希望购买大量金钱税前的人来说，Solo 401k值得长期努力。一个重要原因是 100% 您的薪水可以留出（与SEP IRA不同），这可以让您为Solo 401（k）做出更多贡献。让我们看一个自雇的50岁企业主的简单例子，他有10万美元的赔偿金：

对于SEP IRA和Solo 401k，您可以获得21,175美元的雇主供款（25％X $ 84,700，即扣除自雇税后的净收益）。

但是这里是Solo 401k开始超级驱动的地方。

在21,175美元的顶部，企业主还可以提供18,000美元的员工捐款和额外的6,000美元的追缴捐款。使用SEP IRA，这不是一个选择。 2015年，SEP IRA的缴费限额为补偿的25％，因此对于我们50岁的企业主而言，这是25,000美元。总的来说，企业主可以贡献 $45,175 到了Solo 401k 再多20,175美元 而它的SEP IRA对应物。 这是一个显着的差异和税收节省！

7.你可以从Solo 401k借来吗？

就像普通的401k一样，Solo 401k确实有借款条款。 Solo 401k参与者可以使用以下条款借入最高50,000美元或其账户价值的50％（以较少者为准）：

• 以5年或更短的摊还时间表偿还
• 定期付款的频率不低于每季度
• 以合理的利率…通常被解释为最优惠利率+ 1％

务必检查您的保管人，以确保允许借款。一些低费用托管人根据他们收取的低管理费用来阻止借款。 阅读细则！

一个Solo 401k的例子

所以我没有让你太困惑，我想我会关闭另一个Solo 401k的例子把它带回家：

一位企业主，48岁的Stark Industries创始人Tony Stark，净收入15万美元，没有员工，并决定Solo 401k是他最好的计划。

托尼决定将2015年的最高金额推迟18,000美元。此外，通常允许业务扣除最高为Tony总薪酬25％的供款。在这种情况下，25％将是37,500美元。

但是这家公司今年对他的账户贡献不了那么多。为什么？

请记住，从员工和雇主的角度来看，您可以提供的最高金额为53,000美元。如果Tony以18,000美元的价格出售他的个人捐款，并且该公司贡献了37,500美元，他将贡献总计55,500美元。相反，该公司今年只能捐出35,000美元，以使其总贡献回落至53,000美元的总限额。

请记住，18,000美元的工资延期不会减少业务可扣除的捐款金额。

如果托尼超过50岁，他将获得追赶的贡献，以便能够最大化全部利益。在这种情况下，他本可以获得高达59,000美元的捐款。

我的Solo 401k计划

最初，如果我想要完成的事情，SEP IRA最有意义。我最终切换到Solo 401k，以便我可以投资一些非传统投资，目前包括Peer to Peer Lending 繁荣 和 借贷俱乐部 .

在决定Solo 401k是否适合您之前，请务必先咨询税务顾问。